備考2020年證券從業(yè)資格考試,，考生們要回歸教材，認(rèn)真學(xué)習(xí)教材中的知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容,?？忌鷤円粚?shí)基礎(chǔ)知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，讓自己能夠在考試中發(fā)揮出自己應(yīng)有的水平,。讓我們來(lái)看看小編整理的證券從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)吧,！

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

債券的發(fā)行7

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

【知識(shí)點(diǎn)】債券的發(fā)行

債券的發(fā)行7

2、 申請(qǐng)金融債券發(fā)行應(yīng)報(bào)送的文件

（1）政策性銀行：金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告;發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告;金融債券發(fā)行辦法;承銷協(xié)議;中國(guó)人民銀行要求的其他文件,。

（2）除政策性銀行外的其他金融機(jī)構(gòu),。其他金融機(jī)構(gòu)(不包括政策性銀行)發(fā)行金融債券應(yīng)向中國(guó)人民銀行報(bào)送下列文件：金融債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告;發(fā)行人公司章程或章程性文件規(guī)定的權(quán)力機(jī)構(gòu)的書(shū)面同意文件;

監(jiān)管機(jī)構(gòu)同意金融債券發(fā)行的文件;發(fā)行人近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告;募集說(shuō)明書(shū);發(fā)行公告或發(fā)行章程;承銷協(xié)議;發(fā)行人關(guān)于本期債券償債計(jì)劃及保障措施的專項(xiàng)報(bào)告;信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的金融債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及有關(guān)持續(xù)跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明;發(fā)行人律師出具的法律意見(jiàn)書(shū);中國(guó)人民銀行要求的其他文件。采用擔(dān)保方式發(fā)行金融債券的,，還應(yīng)提供擔(dān)保協(xié)議及擔(dān)保人資信情況說(shuō)明,。如有必要,，中國(guó)人民銀行可商請(qǐng)其監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具相關(guān)監(jiān)管意見(jiàn)。

3,、 金融債券發(fā)行的操作要求

（1）發(fā)行方式,。金融債券可在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)公開(kāi)發(fā)行或定向發(fā)行，可以采取一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行的方式,。

（2）擔(dān)保要求,。商業(yè)銀行發(fā)行金融債券沒(méi)有強(qiáng)制性擔(dān)保要求;財(cái)務(wù)公司發(fā)行金融債券需要由財(cái)務(wù)公司的母公司或其他有擔(dān)保能力的成員單位提供相應(yīng)擔(dān)保，經(jīng)原中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)免于擔(dān)保的除外;對(duì)于商業(yè)銀行設(shè)立的金融租賃公司,，資質(zhì)良好但成立不滿3年的,，應(yīng)由具有擔(dān)保能力的擔(dān)保人提供擔(dān)保。

（3）信用評(píng)級(jí),。金融債券的發(fā)行應(yīng)由具有債券評(píng)級(jí)能力的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí),。金融債券發(fā)行后，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)每年對(duì)該金融債券進(jìn)行跟蹤信用評(píng)級(jí),。如發(fā)生影響該金融債券信用評(píng)級(jí)的重大事項(xiàng),，信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)調(diào)整該金融債券的信用評(píng)級(jí)，并向投資者公布,。

（4）發(fā)行的組織,。發(fā)行金融債券時(shí)，發(fā)行人應(yīng)組建承銷團(tuán),，承銷人可以在發(fā)行期內(nèi)向其他投資者分銷其所承銷的金融債券,。

（5）異常情況處理。一次足額發(fā)行或限額內(nèi)分期發(fā)行金融債券,，如果發(fā)生下列情況之一,，應(yīng)在向中國(guó)人民銀行報(bào)送備案文件時(shí)進(jìn)行書(shū)面報(bào)告并說(shuō)明原因：

發(fā)行人業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)等經(jīng)營(yíng)狀況發(fā)生重大變化;高級(jí)管理人員變更;控制人變更;發(fā)行人作出新的債券融資決定;發(fā)行人變更承銷商,、會(huì)計(jì)師事務(wù)所,、律師事務(wù)所或信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu);是否分期發(fā)行、每期發(fā)行安排等金融債券發(fā)行方案變更;其他可能影響投資人作出正確判斷的重大變化,。

（6）其他相關(guān)事項(xiàng),。發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。發(fā)行人應(yīng)在中國(guó)人民銀行核準(zhǔn)金融債券發(fā)行之日起60個(gè)工作日內(nèi)開(kāi)始發(fā)行金融債券,，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行,。發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行的，原金融債券發(fā)行核準(zhǔn)文件自動(dòng)失效,，發(fā)行人不得繼續(xù)發(fā)行本期金融債券,。發(fā)行人仍需發(fā)行金融債券的，應(yīng)另行申請(qǐng),。金融債券發(fā)行結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi),，發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)人民銀行書(shū)面報(bào)告金融債券發(fā)行情況,。金融債券定向發(fā)行的，經(jīng)認(rèn)購(gòu)人同意,，可免于信用評(píng)級(jí),。定向發(fā)行的金融債券只能在認(rèn)購(gòu)人之間進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。

4,、 金融債券的登記,、托管與兌付

中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司為金融債券的登記、托管機(jī)構(gòu),。金融債券發(fā)行結(jié)束后,，發(fā)行人應(yīng)及時(shí)向中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司確認(rèn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系，由中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司及時(shí)辦理債券登記工作,。金融債券付息或兌付曰前(含當(dāng)日),，發(fā)行人應(yīng)將相應(yīng)資金劃入債券持有人指定的資金賬戶。

世上無(wú)難事,，只怕有心人,。考生們要在備考階段認(rèn)真學(xué)習(xí),，才能在考試中考取一個(gè)滿意的成績(jī),。更多證券從業(yè)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)及真題，盡在東奧會(huì)計(jì)在線,，證券從業(yè)頻道,。

注：以上知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專家團(tuán)隊(duì)

(本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)