要誠(chéng)懇，要坦然，要慷慨,，要寬容，要有平常心,。2020年證券從業(yè)資格考試備考，考生們要認(rèn)真?zhèn)淇紡?fù)習(xí),。小編為大家準(zhǔn)備了2020年證券從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn),，讓我們一起復(fù)習(xí)吧！

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

債券的發(fā)行16

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

【知識(shí)點(diǎn)】債券的發(fā)行

債券的發(fā)行16

（三）申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)?jiān)谥袊?guó)境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：人民幣債券發(fā)行申請(qǐng)報(bào)告;募集說(shuō)明書(shū);近3年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及附注;人民幣債券信用評(píng)級(jí)報(bào)告及跟蹤評(píng)級(jí)安排的說(shuō)明;為中國(guó)境內(nèi)項(xiàng)目或企業(yè)提供貸款和投資情況;擬提供貸款和股本資金的項(xiàng)目清單及相關(guān)證明文件和法律文件;按照《中華人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見(jiàn)書(shū);與本期債券相關(guān)的其他重要事項(xiàng),。

（四）會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與法律要求

發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)告,，除非該國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)所采用的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則經(jīng)中國(guó)財(cái)政部認(rèn)定已與中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則實(shí)現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)具有證券,、期貨資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì),，除非該國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)所在國(guó)家或地區(qū)與中國(guó)財(cái)政部簽署了注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)公共監(jiān)管等效協(xié)議。

國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《中華人民共和國(guó)律師法》執(zhí)業(yè)的律師進(jìn)行法律認(rèn)證,，并出具法律意見(jiàn)書(shū),。

（五）債券的承銷

國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)公開(kāi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團(tuán)，承銷商應(yīng)為在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機(jī)構(gòu),。

（六）利率的確定

人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國(guó)債收益率水平確定,，并由中國(guó)人民銀行核定。

（七）其他相關(guān)事項(xiàng)

人民幣債券發(fā)行結(jié)束后,，經(jīng)相關(guān)市場(chǎng)監(jiān)督管理部門(mén)批準(zhǔn),，可以交易流通。獲準(zhǔn)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)(以下簡(jiǎn)稱發(fā)行人)應(yīng)當(dāng)遵循中國(guó)有關(guān)信息披露的法律規(guī)定,，切實(shí)履行信息披露義務(wù),。發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定,。經(jīng)國(guó)家外匯管理局批準(zhǔn),，國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購(gòu)匯匯出境外使用。

汗水是滋潤(rùn)靈魂的甘露,，奮斗是實(shí)現(xiàn)理想的階梯,。想要獲取更多證券從業(yè)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)及真題資訊，考生們可以多多關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線,，證券從業(yè)頻道,。

注：以上知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專家團(tuán)隊(duì)

(本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)