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債券的發(fā)行16_金融市場基礎(chǔ)知識考點

2020-03-0311:04:49 來源：東奧會計在線字體：大小

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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

債券的發(fā)行16

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第五章-債券

【知識點】債券的發(fā)行

債券的發(fā)行16

（三）申請發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交的材料

國際開發(fā)機構(gòu)申請在中國境內(nèi)發(fā)行人民幣債券應(yīng)提交以下材料：人民幣債券發(fā)行申請報告;募集說明書;近3年經(jīng)審計的財務(wù)報表及附注;人民幣債券信用評級報告及跟蹤評級安排的說明;為中國境內(nèi)項目或企業(yè)提供貸款和投資情況;擬提供貸款和股本資金的項目清單及相關(guān)證明文件和法律文件;按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師出具的法律意見書;與本期債券相關(guān)的其他重要事項,。

（四）會計標準與法律要求

發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)應(yīng)當按照中國企業(yè)會計準則編制財務(wù)報告,，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所采用的會計準則經(jīng)中國財政部認定已與中國企業(yè)會計準則實現(xiàn)了等效。發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)的財務(wù)報告應(yīng)當經(jīng)中國具有證券,、期貨資格的會計師事務(wù)所進行審計,，除非該國際開發(fā)機構(gòu)所在國家或地區(qū)與中國財政部簽署了注冊會計師審計公共監(jiān)管等效協(xié)議。

國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券須由按照《中華人民共和國律師法》執(zhí)業(yè)的律師進行法律認證,，并出具法律意見書,。

（五）債券的承銷

國際開發(fā)機構(gòu)在中國境內(nèi)公開發(fā)行人民幣債券應(yīng)組成承銷團，承銷商應(yīng)為在中國境內(nèi)設(shè)立的具備債券承銷資格的金融機構(gòu),。

（六）利率的確定

人民幣債券發(fā)行利率由發(fā)行人參照同期國債收益率水平確定,，并由中國人民銀行核定。

（七）其他相關(guān)事項

人民幣債券發(fā)行結(jié)束后,，經(jīng)相關(guān)市場監(jiān)督管理部門批準,，可以交易流通。獲準發(fā)行人民幣債券的國際開發(fā)機構(gòu)(以下簡稱發(fā)行人)應(yīng)當遵循中國有關(guān)信息披露的法律規(guī)定,，切實履行信息披露義務(wù),。發(fā)行人將發(fā)債所籌集的人民幣資金直接匯出境外使用的，應(yīng)遵守中國人民銀行的有關(guān)規(guī)定,。經(jīng)國家外匯管理局批準,，國際開發(fā)機構(gòu)發(fā)行人民幣債券所籌集的資金可以購匯匯出境外使用。

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注：以上知識點內(nèi)容出自東奧教研專家團隊

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