五、突出資金管理,，構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)需要的資金管理體制

　　1,、企業(yè)必須建立有序的資金循環(huán)機(jī)制。

　　強(qiáng)化資金統(tǒng)一管理,，集中調(diào)度,，有償使用，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算,，保持合理的籌資結(jié)構(gòu),，適度負(fù)債經(jīng)營(yíng)，力求降低籌資成本和籌資風(fēng)險(xiǎn),。財(cái)務(wù)部門要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象,，務(wù)求保持良好的融資信譽(yù)，形成借——還——借的良性態(tài)勢(shì),。

　　2,、強(qiáng)化資金的機(jī)構(gòu)管理，保持資金構(gòu)成的合理化,。

　　合理的資金占用結(jié)構(gòu)是保證資金發(fā)揮最大效能的前提,，財(cái)務(wù)部門運(yùn)用財(cái)務(wù)測(cè)算方法確定最佳購存點(diǎn)上的資金結(jié)構(gòu),，扭轉(zhuǎn)企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現(xiàn)狀;改變財(cái)務(wù)部門坐等貨款回籠的被動(dòng)局面,，采取機(jī)動(dòng)、多變的結(jié)算方式,，加大財(cái)務(wù)部門對(duì)資金運(yùn)籌的調(diào)控力度,，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷售責(zé)任制的實(shí)施。時(shí)刻注意資金運(yùn)轉(zhuǎn)偏差,，適時(shí)實(shí)施資金結(jié)構(gòu)調(diào)整,。

　　3、加強(qiáng)對(duì)外投資的管理。

　　盲目投資造成資金浪費(fèi)是資金低效的重要原因,。財(cái)務(wù)部門要多方收集企業(yè)外部的有用信息,，主動(dòng)研究市場(chǎng)，自覺參與企業(yè)投資項(xiàng)目的測(cè)算論證,，加強(qiáng)長(zhǎng)期投資的可行性研究,，樹立投資匯報(bào)觀念，考慮貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值,，準(zhǔn)確比較項(xiàng)目的投資匯報(bào)率和籌資成本率,，追求投資效益最大化：對(duì)投資項(xiàng)目定期審計(jì)，加大對(duì)在建工程的財(cái)務(wù)監(jiān)督,，跟蹤考核項(xiàng)目的資金使用效果,。

　　4、加強(qiáng)資金補(bǔ)償積累,。

　　財(cái)務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流,，防止過多分流到工資福利、非生產(chǎn)投資等方面,。合理制訂稅后利潤(rùn)分配政策,，盡可能用于企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)自我流動(dòng)發(fā)展,。

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