五、突出資金管理，構(gòu)建適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)需要的資金管理體制

　　1,、企業(yè)必須建立有序的資金循環(huán)機制,。

　　強化資金統(tǒng)一管理,，集中調(diào)度,，有償使用,，內(nèi)部使用資金模擬銀行結(jié)算,，保持合理的籌資結(jié)構(gòu),，適度負(fù)債經(jīng)營，力求降低籌資成本和籌資風(fēng)險,。財務(wù)部門要克服重商品信用輕資金信用的現(xiàn)象,，務(wù)求保持良好的融資信譽，形成借——還——借的良性態(tài)勢,。

　　2,、強化資金的機構(gòu)管理，保持資金構(gòu)成的合理化,。

　　合理的資金占用結(jié)構(gòu)是保證資金發(fā)揮最大效能的前提,，財務(wù)部門運用財務(wù)測算方法確定最佳購存點上的資金結(jié)構(gòu)，扭轉(zhuǎn)企業(yè)在資金配置上畸輕畸重的現(xiàn)狀;改變財務(wù)部門坐等貨款回籠的被動局面,，采取機動,、多變的結(jié)算方式，加大財務(wù)部門對資金運籌的調(diào)控力度,，監(jiān)督以貨幣回籠為中心的銷售責(zé)任制的實施,。時刻注意資金運轉(zhuǎn)偏差，適時實施資金結(jié)構(gòu)調(diào)整,。

　　3,、加強對外投資的管理。

　　盲目投資造成資金浪費是資金低效的重要原因,。財務(wù)部門要多方收集企業(yè)外部的有用信息,，主動研究市場，自覺參與企業(yè)投資項目的測算論證,，加強長期投資的可行性研究,，樹立投資匯報觀念，考慮貨幣時間價值和風(fēng)險價值,，準(zhǔn)確比較項目的投資匯報率和籌資成本率,，追求投資效益最大化：對投資項目定期審計,，加大對在建工程的財務(wù)監(jiān)督，跟蹤考核項目的資金使用效果,。

　　4,、加強資金補償積累。

　　財務(wù)部門要監(jiān)控企業(yè)資金的分流,，防止過多分流到工資福利,、非生產(chǎn)投資等方面。合理制訂稅后利潤分配政策,，盡可能用于企業(yè)擴大再生產(chǎn),，促進(jìn)企業(yè)自我流動發(fā)展。

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