實(shí)務(wù)操作
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盡管作為聯(lián)合國(guó)發(fā)展援助機(jī)構(gòu)的世界銀行與國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)環(huán)境和經(jīng)營(yíng)方式上有著不同地方,,但在銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理方面卻有許多相似之處,,尤其是銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面有很多地方值得我們借鑒。
——國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)必須補(bǔ)充資本金,,提高銀行的資本充足率,。
世界銀行之所以能保持最高信用級(jí)別,與其充足的股本金有很大關(guān)系,。上面提到,,世界銀行的股本分為兩大部分,一是待繳股本(80%)一是實(shí)繳股本(20%),,單是實(shí)繳股本260億美元對(duì)應(yīng)著1513億美元的貸款余額,,其資本充足率也是非常高的,,更不用說(shuō)其尚有1750億美元的待繳股本可以隨時(shí)向成員國(guó)收繳了。因此,,世界銀行的股本金足可以應(yīng)對(duì)任何的突發(fā)事件或極端情況所發(fā)生的財(cái)務(wù)損失,。
近年國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)在增資擴(kuò)股方面雖然邁出可喜的步伐,但是股本金充足率嚴(yán)重偏低的狀況依然沒(méi)有得到根本改變,,特別是在國(guó)內(nèi)銀行不良資產(chǎn)的比例普遍偏高的情況下,,當(dāng)股本金不足以彌補(bǔ)不良資產(chǎn)呆賬損失時(shí),銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)就很高,。因此,,如何建立動(dòng)態(tài)的持續(xù)的資本補(bǔ)充機(jī)制是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的當(dāng)務(wù)之急。
——國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)必須執(zhí)行謹(jǐn)慎的會(huì)計(jì)制度,。
世界銀行執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策非常穩(wěn)健,,除了對(duì)全部貸款計(jì)提3%的普通呆賬準(zhǔn)備金以外,對(duì)逾期180天以上沒(méi)有歸還的貸款余額視不同情況計(jì)提30%-100%的特別呆賬準(zhǔn)備金,。與此相比,,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度就顯得不夠穩(wěn)健,主要表現(xiàn)在計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金的比例過(guò)小,,不良貸款長(zhǎng)期掛賬而且照計(jì)提利息收入,,造成國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)賬贏實(shí)虧,這種不良狀況已到了積重難返的境地,。因此,,如何實(shí)行符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)制度并解決由此產(chǎn)生的大面積虧損問(wèn)題是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)改革的重點(diǎn)。
——國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)必須建立適應(yīng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件的科學(xué),、有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度,。
世界銀行對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理極為重視,專門設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),,每個(gè)月都對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次動(dòng)態(tài)的分析,。此外,世界銀行還與國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)配合,,取得國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)借款國(guó)的財(cái)務(wù)狀況分析,,作為貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的參考。與此相比,,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)普遍存在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不夠強(qiáng),、研究不夠深、措施不得力,、監(jiān)管透明度低等問(wèn)題,。因此,如何加大風(fēng)險(xiǎn)管理的力度,,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平,,建立風(fēng)險(xiǎn)管理控制制度是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)控制增量不良資產(chǎn)的重要手段,。
——國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)必須加強(qiáng)業(yè)內(nèi)的人才培訓(xùn)。
世界銀行之所以有智能銀行的美譽(yù),,是因?yàn)槠鋼碛写笈脟?guó)際金融,、善于經(jīng)營(yíng)管理的金融企業(yè)高級(jí)管理人才和高級(jí)金融監(jiān)管人才的緣故,這與世界銀行的工資分配制度和人才培訓(xùn)制度是分不開(kāi)的,。中國(guó)加入WTO以后,,國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)將面臨著人才流失的嚴(yán)重壓力,人才的流失不僅會(huì)降低銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)拓能力和管理水平,,而且會(huì)帶走一部分的客戶,,所以,如何做好人才的培訓(xùn)和儲(chǔ)備工作,,將是國(guó)內(nèi)銀行業(yè)在人才爭(zhēng)奪戰(zhàn)中取得主動(dòng)的關(guān)鍵
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