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實務操作

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集團財務公司改進的監(jiān)管

2014-6-13 16:53:59東奧會計在線字體:

  現(xiàn)階段企業(yè)集團財務公司領域的監(jiān)管是比較典型的規(guī)制監(jiān)管,。規(guī)制監(jiān)管的監(jiān)管成本過高和過度監(jiān)管成為銀行界和財務公司不斷抱怨的對象,,因此筆者提出規(guī)制監(jiān)管向原則監(jiān)管過渡作,,為解決財務公司監(jiān)管的新思路。

  在財務公司領域實施原則監(jiān)管的可行性

  (一)企業(yè)集團財務公司均為法人機構,,法人機構監(jiān)管適用原則監(jiān)管更有效率

  原則監(jiān)管重在最終目標的實現(xiàn),,而不是實現(xiàn)的方式,。法人機構相對于分支機構而言,在目標的實現(xiàn)方式上更具靈活性,,尤其是法人機構的公司治理架構在實現(xiàn)目標方面起著重要的作用,。原則監(jiān)管強調(diào)高級管理人員的責任,明確高級管理層對于機構的運營和風險管理應當承擔的全部責任,。同時,,原則監(jiān)管在法規(guī)中減少各種細節(jié)規(guī)定,賦予了高級管理人員更大的自主權,、更多的創(chuàng)新空間,。

  (二)財務公司的集團效用,是原則監(jiān)管的內(nèi)生動因

  不同的集團和不同的產(chǎn)業(yè)決定了各個財務公司的差異性,。對于監(jiān)管當局而言,不可能對各個類型的財務公司創(chuàng)建不同的規(guī)制,,更不可能根據(jù)各個公司的所屬集團及產(chǎn)業(yè)處于不同的發(fā)展階段而創(chuàng)建特殊的規(guī)制,。在原則監(jiān)管的思路下,監(jiān)管當局實際上允許金融機構去判斷和決策,,它應該如何達到監(jiān)管當局的要求,,如何把監(jiān)管的要求和集團發(fā)展、財務公司經(jīng)營能夠有效地結合起來,。將金融機構的內(nèi)部管理和經(jīng)營環(huán)境納入監(jiān)管范疇,,引導這兩種力量來支持監(jiān)管目標的實現(xiàn)。

  (三)原則監(jiān)管有利于監(jiān)管當局,、財務公司,、集團三方的溝通和協(xié)調(diào)

  在過去的監(jiān)管實踐中,由于體制的原因,,三方溝通相對較少,。而事實上,財務公司是受到集團和金融監(jiān)管當局的雙重監(jiān)管,。在原則監(jiān)管賦予被監(jiān)管對象更多自主權的基礎上,,監(jiān)管機構和金融公司之間也會有更多的對話和交流。從實踐來看,,由于監(jiān)管的滯后性,,財務公司及其所屬集團一般有比監(jiān)管機構更高水平的高級管理人員,更專業(yè)的風險管理人才和真正的專家,。如果該公司與監(jiān)管當局的溝通體現(xiàn)出開放,、友好的文化,管理層又能體現(xiàn)其專業(yè)和審慎的經(jīng)營態(tài)度,,那么,,監(jiān)管當局會給予這家機構更多的信任和更大的空間,。這種信任,特別是監(jiān)管當局對于財務公司從業(yè)人員和公司本身在不斷創(chuàng)新過程中對于自身風險的管控能力以及內(nèi)控文化的一種信任,,是原則導向監(jiān)管的重要基礎,。

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責任編輯:初曉微茫

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