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實務操作

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現(xiàn)金支出管理的七點注意事項

2014-9-12 17:01:51東奧會計在線字體:

  (1)使用現(xiàn)金浮游量,。指由于企業(yè)提高收款效率和延長付款時間所產(chǎn)生的企業(yè)賬戶上的現(xiàn)金余額和銀行賬戶上的企業(yè)存款余額之間的差額;

  (2)推遲應付款的支付,指企業(yè)在不影響自己信譽的前提下,充分運用供貨方所提供的信用優(yōu)惠,,盡可能地推遲應付款的支付期;

  (3)匯票代替支票,。匯票分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票,,與支票不同的是,,承兌匯票并不是見票即付。這一方式的優(yōu)點是它推遲了企業(yè)調(diào)入資金支付匯票的實際所需時間;

  (4)改進員工工資支付模式,。企業(yè)可以為支付工資專門設立一個工資賬戶,,通過銀行向職工支付工資;

  (5)透支,實際上是銀行向企業(yè)提供的信用;其限額由銀行和企業(yè)共同商定;

  (6)爭取現(xiàn)金流出與現(xiàn)金流入同步;

  (7)使用零余額賬戶,。即企業(yè)與銀行合作,,保持一個主賬戶和一系列子賬戶。企業(yè)只在主賬戶保持一定的安全儲備,,而在一系列子賬戶不需要保持安全儲備,。當從某個子賬戶簽發(fā)的支票需要現(xiàn)金時,,所需要的資金立即從主賬戶劃撥過來,,從而使更多的資金可以用作他用,。

責任編輯:初曉微茫

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