企業(yè),、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體,、部隊(duì)及其他單位一方面應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度的規(guī)定,，接受開(kāi)戶銀行對(duì)其現(xiàn)金管理的監(jiān)督檢查；另一方面從本單位內(nèi)部管理的角度講,，也應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金的管理,，把現(xiàn)金結(jié)算和現(xiàn)金使用壓縮在合理的范圍之內(nèi)。這是因?yàn)閺臉I(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的角度來(lái)說(shuō),，各單位必須保持一定量的現(xiàn)金以滿足其正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的需要,，但也不能保留過(guò)多的現(xiàn)金，因?yàn)閺呢?cái)務(wù)管理的角度看,，現(xiàn)金是所有資產(chǎn)中收益率最低的,，將現(xiàn)金存入銀行或用于購(gòu)買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現(xiàn)金不能取得任何收入,，過(guò)多地保留現(xiàn)金將降低單位資產(chǎn)的獲利能力,。而且現(xiàn)金是流動(dòng)性最強(qiáng)的資產(chǎn)，它無(wú)須變現(xiàn)即可揮霍使用,，因而最容易成為不法分子偷盜,、貪污、挪用的對(duì)象,。因此,，各單位應(yīng)在嚴(yán)格遵守國(guó)家現(xiàn)金管理制度的同時(shí)，建立,、健全單位內(nèi)部現(xiàn)金管理制度,。

　　單位內(nèi)部的現(xiàn)金管理制度一般包括：錢賬分管制度、現(xiàn)金開(kāi)支審批制度,、日清月結(jié)制度,、現(xiàn)金清查制度、現(xiàn)金保管制度,、保險(xiǎn)柜的配備使用制度等幾個(gè)方面的內(nèi)容,。

　　1.現(xiàn)金出納和會(huì)計(jì)記錄工作應(yīng)該適當(dāng)分離,，出納工作應(yīng)由專人負(fù)責(zé)

　　2.現(xiàn)金日記賬應(yīng)根據(jù)經(jīng)審核合法的收付款憑證登記入賬

　　3.現(xiàn)金日記賬應(yīng)該序時(shí)逐筆登記

　　4.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該當(dāng)日送存銀行

　　5.收入的現(xiàn)金支出應(yīng)該當(dāng)日送存銀行

　　6.庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)該遵守銀行規(guī)定的限額

　　7.所有現(xiàn)金支出應(yīng)該經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)

　　8.現(xiàn)金支出應(yīng)該符合國(guó)家規(guī)定的使用范圍

　　9.不得以白條抵充現(xiàn)金

　　10.不得私設(shè)小金庫(kù)

　　11.現(xiàn)金存放應(yīng)該有安全保護(hù)措施

　　12.出納辦理收付款后應(yīng)該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記

　　13.出納人員收取現(xiàn)金后應(yīng)該開(kāi)出收款收據(jù)

　　14.出納部門每月應(yīng)該編制現(xiàn)金收支明細(xì)表