出納的工作：

　　一,、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取,。

　　二、負責支票,、匯票,、發(fā)票、收據(jù)管理,。

　　三,、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章,。

　　四,、負責報銷差旅費的工作。

　　1,、員工出差分借支和不可借支,，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名,，交由財務審核,，確認無誤后，由出納發(fā)款,。

　　2,、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單,，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票,，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名,，進行實報實銷,，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷,。

　　五,、員工工資的發(fā)放,。

　　出納工作細則：

　　工作事項及審驗等程序

　　失誤防范及糾正程序

　　現(xiàn)金收付

　　1、現(xiàn)金收付的,，要當面點清金額,，并注意票面的真?zhèn)巍?/p>

　　若收到假幣予以沒收，由責任人負責,。

　　2,、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應在原單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金付訖章”,。

　　多付或少付金額,，由責任人負責。

　　3,、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行,。

　　不得“坐支”。

　　4,、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作,，做到賬實相符

　　做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧,。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處,。

　　5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務,，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù),。

　　特殊情況需審批。

　　6,、員工外出借款無論金額多少,，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款,。

　　若無批準借款,，引起糾紛，由責任人自負,。

　　銀行賬處理

　　1,、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴,。開匯兌手續(xù),。

　　2、每日結出各賬戶存款余額,，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況,，以調(diào)度資金。

　　每日下班之前填制結報單,。

　　3,、保管好各種空白支票,，不得隨意亂放。

　　4,、公司賬務章平時由出納保管。

　　每日下班后賬務章交總經(jīng)理處,。

　　報銷審核

　　1,、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字,。

　　若無,，應補。

　　2,、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改,。

　　若有，問明原因或不予報銷,。

　　3,、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。

　　若有,，應分開貼,。

　　4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項,。

　　若超過,，應重填。

　　5,、大,、小金額是否相符。

　　若不相符,，應更正重填,。

　　6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷,。

　　若不屬,，應拒絕報銷，有特殊原因,，應經(jīng)審批,。

　　7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字,。

　　若無,，不予報銷。