出納人員具有以下職責：按照國家有關現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務;嚴格審核有關原始憑證，據(jù)以編制收,、付款憑證,，然后根據(jù)收、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額;隨時查詢銀行存款余額,，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租,、出借銀行賬戶;保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整;按照國家外匯管理和結(jié)匯,、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務等;出納人員一般只負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作,，不得兼管稽核和會計檔案保管,，不得負責收入、費用,、債權(quán)債務等賬目的登記工作,。

　　出納的日常工作，主要包括貨幣資金核算,、往來結(jié)算,、工資核算等三方面的內(nèi)容。貸幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付;辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票;登記日記賬,，保證日清月結(jié);保管庫存現(xiàn)金和有價證券;復核收入憑證,，辦理銷售核算;保管有關印章。往來結(jié)算包括：建立往來款項的結(jié)算業(yè)務,，建立清算制度,，核算其他往來款項，防止壞賬損失,。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃,，監(jiān)督工資使用，核算工資單據(jù),，發(fā)放工資獎金,。