出納人員具有以下職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收,、付款憑證，然后根據(jù)收,、付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,，并結(jié)出余額;隨時(shí)查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,，不準(zhǔn)出租,、出借銀行賬戶;保證庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券的安全與完整;按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件,，辦理外匯出納業(yè)務(wù)等;出納人員一般只負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作,，不得兼管稽核和會(huì)計(jì)檔案保管，不得負(fù)責(zé)收入,、費(fèi)用,、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。

　　出納的日常工作,，主要包括貨幣資金核算,、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容,。貸幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付;辦理銀行結(jié)算,，規(guī)范使用支票;登記日記賬，保證日清月結(jié);保管庫存現(xiàn)金和有價(jià)證券;復(fù)核收入憑證,，辦理銷售核算;保管有關(guān)印章,。往來結(jié)算包括：建立往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù),，建立清算制度,，核算其他往來款項(xiàng),，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計(jì)劃,，監(jiān)督工資使用,，核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎(jiǎng)金,。