1.現(xiàn)金管理的目標

　　現(xiàn)金是企業(yè)資產(chǎn)中流動性最強的資產(chǎn),，持有一定數(shù)量的現(xiàn)金企業(yè)開展正常生產(chǎn)活動的基礎(chǔ)，是保證企業(yè)避免支付危機的必要條件;同時,，現(xiàn)金又是獲利能力最弱的一項資產(chǎn),，過多地持有現(xiàn)金會降低資產(chǎn)的獲利能力,。

　　現(xiàn)金的管理要與其持有現(xiàn)金的動機聯(lián)系起來考慮，企業(yè)持有現(xiàn)金的動機為：

　　(1)交易性動機

　　企業(yè)持有現(xiàn)金是為了滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的需要,，企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中需要購買原材料,，支付各種成本費用，為了滿足這種要求,，企業(yè)應(yīng)持有一定數(shù)量的現(xiàn)金,。

　　(2)預(yù)防性動機

　　企業(yè)在現(xiàn)金管理時，要考慮到可能出現(xiàn)的意外情況,，為了應(yīng)付企業(yè)發(fā)生意外可能對現(xiàn)金的需要,，企業(yè)準備一定的預(yù)防性現(xiàn)金。

　　(3)投機性動機

　　企業(yè)的現(xiàn)金是與有價證券投資聯(lián)系在一起的,，即多余的現(xiàn)金購買有價證券,，需要現(xiàn)金將有價證券變現(xiàn)成現(xiàn)金。但是,，有價證券的價格與利率的關(guān)系非常緊密,，一般來說，利率的下降會使有價證券的價格上升;利率上升會使有價證券的價格下降。當(dāng)企業(yè)持有大量現(xiàn)金要購買有價證券時,，可能由于預(yù)測利率將要上升而停止購買有價證券,，這樣企業(yè)就會持有一定量的現(xiàn)金，即投機性現(xiàn)金需求,。

　　現(xiàn)金管理主要指交易性現(xiàn)金的管理,，其管理目標為：(1)在滿足需要的基礎(chǔ)上盡量減少現(xiàn)金的持有量。(2)加快現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度,。

　　2.現(xiàn)金管理方法

　　(1)制度管理

　�,、偈紫纫�遵守國家關(guān)于現(xiàn)金的管理規(guī)定;

　　國家關(guān)于現(xiàn)金的管理制度主要包括：現(xiàn)金的使用范圍;庫存現(xiàn)金的限額;現(xiàn)金的存取規(guī)定等。②其次要建立企業(yè)內(nèi)部的關(guān)于現(xiàn)金管理的制度,。

　　企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金管理制度包括：專人管理制度,、現(xiàn)金登記制度、內(nèi)部審計制度,。

　　(2)預(yù)算管理

　　以現(xiàn)金預(yù)算作為管理現(xiàn)金活動的標準,。主要包括：現(xiàn)金收入管理、現(xiàn)金支出管理,、現(xiàn)金余額管理等內(nèi)容,。利用預(yù)算管理能夠提高企業(yè)的整體管理水平。

　　(3)收支管理

　　收支管理主要包括兩個方面：

　　一是加速收款,，采取一些技術(shù)手段盡量使現(xiàn)金回收的時間縮短;

　　二是控制現(xiàn)金支出,，在不影響企業(yè)信譽的情況下，盡可能推遲款項的支付,，利用銀行存款的浮游量,。