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遞延所得稅資產(chǎn)中的+12.5和-12.5的原理

所得稅費(fèi)用的計(jì)算與列報(bào)暫時(shí)性差異 2022-08-31 17:40:42

問題來源：

（3）計(jì)算W公司2020年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債的余額,。

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劉老師

2022-08-31 17:58:19 1528人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

W公司2020年12月31日遞延所得稅資產(chǎn)余額=期初金額  12.5

+45+30+1.5  新增金額是變動金額。 

-12.5 今年有利潤,，彌補(bǔ)虧損,，轉(zhuǎn)回遞延所得稅資產(chǎn)，這個(gè)是今年減少金額,。  

=76.5（萬元）,。 期末余額   是期初和變動金額合計(jì)計(jì)算的。 

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