問題來源：
暫時性差異,，是指資產(chǎn)或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額；未作為資產(chǎn)和負債確認的項目，不會產(chǎn)生暫時性差異,。（★）（ ）
暫時性差異,，是指資產(chǎn)或負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額,；未作為資產(chǎn)和負債確認的項目，按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎的,，該計稅基礎與其賬面價值之間的差額也屬于暫時性差異,。
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劉老師
2020-06-14 17:34:11 758人瀏覽
哈嘍！努力學習的小天使：
比如超標廣告費 和業(yè)務宣傳費,，超標的職工交易經(jīng)費,， 公益性捐贈支出超標金額， 這部分都會在以后稅前扣除,。
比如廣告費 當期發(fā)生100 ,，稅法允許當期扣除60 ，以后可以抵扣40
賬面價值看成資產(chǎn),，假定資產(chǎn)賬面價值0
計稅基礎=未來可以抵扣40
可抵扣差異40
計遞延所得稅資產(chǎn) 40*25%=10 ,。
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