問題來源：
（6）計算甲企業(yè)2020年應繳納的企業(yè)所得稅,。
【解析1】業(yè)務（6）應調減的應納稅所得額=200-8=192（萬元）,。
【解析2】企業(yè)購置并實際使用符合規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水,、安全生產等專用設備的,，該專用設備的投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵免；當年不足抵免的,，可以在以后5個納稅年度結轉抵免,。
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王老師
2021-08-23 17:46:37 667人瀏覽
哈嘍,！努力學習的小天使：
業(yè)務6,，專用設備200萬元，企業(yè)選擇將其一次性在企業(yè)所得稅前扣除,，那么稅法上允許扣除200萬元,。
會計上是計提折舊扣除的,，當年已計提折舊8萬元，所以會計只扣除了8萬元,。
稅法上允許多扣除192萬元,，因此需要調減~
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