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輕一284頁計算8第（1）問，為何立即付款時借款天數(shù)等于付款期,？

老師,，為什么立即付款,，借款天數(shù)等于付款期？馬上還款借款天數(shù)不應(yīng)該是0天嗎,？

商業(yè)信用 2021-07-20 22:04:28

問題來源：

某公司擬采購一批零件，價值5400元,，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下：
立即付款,，付5238元；
第20天付款,，付5292元,；
第40天付款，付5346元,；
第60天付款,，付全額。
一年按360天計算,。
要求：

（1）假設(shè)銀行短期貸款利率為15%：

①計算各個時點付款的現(xiàn)金折扣率,；

②計算各個時點放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；

③填寫下表各個時點付款的凈收益,；

④分析確定對該公司最有利的付款日期,。

（1）①立即付款：折扣率=（5400-5238）/5400=3%

第20天付款：折扣率=（5400-5292）/5400=2%

第40天付款：折扣率=（5400-5346）/5400=1%

②付款條件可以寫為“3/0，2/20,，1/40,，N/60”

立即付款：放棄折扣的信用成本率=［3%/（1-3%）］×［360/（60-0）］=18.56%

第20天付款：放棄折扣的信用成本率=［2%/（1-2%）］×［360/（60-20）］=18.37%

第40天付款：放棄折扣的信用成本率=［1%/（1-1%）］×［360/（60-40）］=18.18%

③

單位：元

④應(yīng)選擇立即付款。因為放棄折扣的資金成本均大于銀行短期貸款利率15%,，所以應(yīng)選擇享受折扣,，但存在多重折扣的情況下，應(yīng)選擇享受折扣凈收益最大的方案,，立即付款享受折扣凈收益最大,。

（2）假設(shè)目前有一短期投資的收益率為40%，結(jié)合（1）確定對該公司最有利的付款日期,。（★★★）

（2）因為短期投資收益率40%比放棄各折扣的代價（②的計算結(jié)果）均高,，所以應(yīng)放棄折扣去追求更高的收益，即應(yīng)選擇第60天付款,。
查看完整問題

邵老師

2021-07-21 16:17:28 536人瀏覽

尊敬的學(xué)員,，您好：

因為這種題默認(rèn)為是在信用期結(jié)束后企業(yè)才有錢用于支付采購款的，也就是在第60天的時候才有錢支付采購款,，所以立即付款的時候,，就是需要借款60天。

您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！

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