輕一284頁(yè)計(jì)算8第（1）問(wèn),，銀行借款利息如何計(jì)算

此處的銀行借款利息,，如何求,，還是迷糊請(qǐng)老師再講解下

商業(yè)信用 2021-07-12 19:35:31

問(wèn)題來(lái)源：

某公司擬采購(gòu)一批零件,，價(jià)值5400元,，供應(yīng)商規(guī)定的付款條件如下：
立即付款,，付5238元,；
第20天付款,，付5292元,；
第40天付款，付5346元,；
第60天付款,，付全額。
一年按360天計(jì)算,。
要求：

（1）假設(shè)銀行短期貸款利率為15%：

①計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的現(xiàn)金折扣率,；

②計(jì)算各個(gè)時(shí)點(diǎn)放棄現(xiàn)金折扣的信用成本率；

③填寫(xiě)下表各個(gè)時(shí)點(diǎn)付款的凈收益,；

④分析確定對(duì)該公司最有利的付款日期,。

（1）①立即付款：折扣率=（5400-5238）/5400=3%

第20天付款：折扣率=（5400-5292）/5400=2%

第40天付款：折扣率=（5400-5346）/5400=1%

②付款條件可以寫(xiě)為“3/0，2/20，1/40,，N/60”

立即付款：放棄折扣的信用成本率=［3%/（1-3%）］×［360/（60-0）］=18.56%

第20天付款：放棄折扣的信用成本率=［2%/（1-2%）］×［360/（60-20）］=18.37%

第40天付款：放棄折扣的信用成本率=［1%/（1-1%）］×［360/（60-40）］=18.18%

③

單位：元

④應(yīng)選擇立即付款,。因?yàn)榉艞壵劭鄣馁Y金成本均大于銀行短期貸款利率15%，所以應(yīng)選擇享受折扣,，但存在多重折扣的情況下,，應(yīng)選擇享受折扣凈收益最大的方案，立即付款享受折扣凈收益最大,。

（2）假設(shè)目前有一短期投資的收益率為40%,，結(jié)合（1）確定對(duì)該公司最有利的付款日期。（★★★）

（2）因?yàn)槎唐谕顿Y收益率40%比放棄各折扣的代價(jià)（②的計(jì)算結(jié)果）均高,，所以應(yīng)放棄折扣去追求更高的收益,，即應(yīng)選擇第60天付款。

查看完整問(wèn)題

邵老師

2021-07-13 14:08:31 1432人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

銀行借款利息=實(shí)際借款額*日利率*實(shí)際借款天數(shù)

老師以20天付款為例給您講解一下：

在20天需要付款5292元,，所以實(shí)際借款額=5292元。

因?yàn)轭}目說(shuō)明的付款條件中是60天付款,，付全款,，所以最后的付款期就是60天。如果第20天付款,，那么借款就需要從第20天開(kāi)始到第60天,，借款天數(shù)=60-20=40天

銀行借款利息=5292*15%/360*40（因?yàn)?5%是年利率，所以需要/360折算為日利率）

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！

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