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為何選擇方案二向銀行貸款,？

最后一問為什么選方案二

商業(yè)信用短期借款 2020-08-02 17:21:26

問題來(lái)源：

丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,，占用期限為30天。現(xiàn)有兩個(gè)可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用,，選擇放棄現(xiàn)金折扣,，信用條件為“2/10，N/40”。
方案2：向銀行貸款,，借款期限為30天,，年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性金額為借款額的20%,。
要求：

（1）如果丙公司選擇方案1,，計(jì)算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會(huì)成本。

放棄現(xiàn)金折扣的成本=[2%/（1-2%）]×360/（40-10）=24.49%

（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實(shí)際用款額,，計(jì)算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實(shí)際年利率。

應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實(shí)際年利率=8%/（1-20%）=10%

（3）根據(jù)以上各方案的計(jì)算結(jié)果,，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。

方案2的成本最小，應(yīng)該選擇方案2,。

查看完整問題

樊老師

2020-08-02 18:34:52 1360人瀏覽

尊敬的學(xué)員，您好：

第一問中計(jì)算出放棄現(xiàn)金折扣的成本為24.49%,，第二問計(jì)算出借款的實(shí)際利率為10%,，這個(gè)10%就理解為是借款的成本，因此說(shuō)明放棄現(xiàn)金折扣的成本更大,，所以不能放棄現(xiàn)金折扣,，故應(yīng)選擇借款，用借來(lái)的錢享受現(xiàn)金折扣,，即選擇方案二向銀行貸款,。

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