問題來源：
丙公司是一家汽車配件制造企業(yè),，近期的售量迅速增加。為滿足生產(chǎn)和銷售的需求,，丙公司需要籌集資金495000元用于增加存貨,，占用期限為30天?，F(xiàn)有兩個可滿足資金需求的籌資方案：
方案1：利用供應(yīng)商提供的商業(yè)信用，選擇放棄現(xiàn)金折扣,，信用條件為“2/10,，N/40”。
方案2：向銀行貸款,，借款期限為30天,，年利率為8%。銀行要求的補(bǔ)償性金額為借款額的20%,。
要求：
（1）如果丙公司選擇方案1,，計算其放棄現(xiàn)金折扣的機(jī)會成本。
放棄現(xiàn)金折扣的成本=[2%/（1-2%）]×360/（40-10）=24.49%
（2）如果丙公司選擇方案2,，為獲得495000元的實際用款額,，計算該公司應(yīng)借款總額和該筆借款的實際年利率。
應(yīng)借款總額=495000/（1-20%）=618750（元）
借款的實際年利率=8%/（1-20%）=10%
（3）根據(jù)以上各方案的計算結(jié)果,，為丙公司選擇最優(yōu)籌資方案,。
方案2的成本最小，應(yīng)該選擇方案2,。
樊老師
2020-08-02 18:34:52 1291人瀏覽
第一問中計算出放棄現(xiàn)金折扣的成本為24.49%，第二問計算出借款的實際利率為10%,，這個10%就理解為是借款的成本,，因此說明放棄現(xiàn)金折扣的成本更大，所以不能放棄現(xiàn)金折扣,，故應(yīng)選擇借款,，用借來的錢享受現(xiàn)金折扣，即選擇方案二向銀行貸款,。
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