n=1,，復(fù)利終值系數(shù)等于年金現(xiàn)值系數(shù)如何理解
n=1,，為啥復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)等于年金現(xiàn)值系數(shù)
問題來源：
【知識點】年金終值和現(xiàn)值（★）
（3）遞延年金
遞延年金是指在第二期或第二期以后收付的系列款項，由普通年金遞延形成,。遞延的期數(shù)稱為遞延期，一般用m表示遞延期,。遞延年金的第一次收付發(fā)生在第（m+1）期期末（m為大于0的整數(shù)）,。
①遞延年金的終值
遞延年金的終值指的是各期等額收付金額在第（m+n）期期末的復(fù)利終值之和。
普通年金的終值：F=A×（F/A,，i,，n）
遞延年金的終值：F=A×（F/A，i,，n）
即遞延年金的終值不受遞延期m的影響,。
②遞延年金的現(xiàn)值
遞延年金現(xiàn)值是指遞延年金中各期等額收付金額在第1期期初（0時點）的復(fù)利現(xiàn)值之和。
方法一（兩次折現(xiàn)）：
P=A×（P/A,，i,，n）×（P/F，i,，m）
方法二（先補后減）：
P=A×（P/A,，i，n+m）-A×（P/A,，i,，m）=A×[（P/A,，i，n+m）-（P/A,，i,，m）]
“楊”長避短遞延年金的計算：
終值（F） | F=A×（F/A，i,，n） |
現(xiàn)值（P） | P=A×（P/A,，i，n）×（P/F,，i,，m） |
P=A×[（P/A，i,，n+m）-（P/A,，i，m）] |
方法一：兩次折現(xiàn)——年金折完復(fù)利折
方法二：先補后減——（n+m）減m
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王老師
2024-07-13 17:40:27 918人瀏覽
尊敬的學(xué)員,，您好：
復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/（1+i）^n,，當(dāng)n=1時，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)=1/（1+i）,。
年金現(xiàn)值系數(shù)=（1-（1+i）^（-n））/i,，當(dāng)n=1時，年金現(xiàn)值系數(shù)=（1-（1+i）^（-1））/i=（1-1/（1+i））/i=（1+i-1）/（1+i）/i=1/（1+i）,。
所以二者是相等的,。
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！有幫助(10)
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