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為什么要減去32.99*2%

憑票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 2024-07-24 09:27:50

問題來源：

（9）計(jì)算當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
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喬老師

2024-07-24 13:19:35 360人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

是要減去的~

（6）當(dāng)月將業(yè)務(wù)（1）購進(jìn)的中檔護(hù)膚品98%銷售,，取得不含增值稅的銷售收入300萬元，2%作為本公司職工的集體福利,。

外購貨物用于集體福利的話,，增值稅不視同銷售，同時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅不得抵扣，所以需要做轉(zhuǎn)出處理的~


業(yè)務(wù)（1）應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=（200+30）×（1+3‰）×（1+10%）×13%=32.99（萬元）。

當(dāng)月允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=32.99+135+19.50-32.99×2%=186.83（萬元）,。


所以是要減去需要做轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額的~

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~

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