當(dāng)前位置: 東奧會計在線> 財會答疑> 注冊會計師 > 稅法 > 答疑詳情

廣宣費納稅調(diào)減如何操作,？

1,、可扣除的限額是1512萬元，實際發(fā)生了1505萬元,，就意味著還有7萬元可以結(jié)轉(zhuǎn)以后年度可以扣,，廣告費都全額可扣除了，為什么還要調(diào)減7萬元,？不是結(jié)轉(zhuǎn)7萬元待抵扣嗎,？所以是不是根本不存在調(diào)整納稅增減項？

2,、關(guān)于廣宣費的結(jié)轉(zhuǎn),，是不是不用像公益捐贈那樣，必須先結(jié)轉(zhuǎn)以前年度尚未抵扣的,，是不是算出限額后,，也可以先直接用這個限額扣這個年度的廣宣費，如果還有結(jié)余正差的,，在抵扣以前年度的,？最后還不能抵扣完的繼續(xù)在以后納稅年度中無限次結(jié)轉(zhuǎn)？

居民企業(yè)應(yīng)納稅額的計算 2020-08-20 01:08:42

問題來源：

（4）計算業(yè)務(wù)（4）應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。

查看完整問題

孫老師

2020-08-20 19:03:16 7886人瀏覽

哈嘍！努力學(xué)習(xí)的小天使：

1.因為廣告費的扣除要先扣除當(dāng)年發(fā)生的,，再扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)的金額,。當(dāng)年發(fā)生1505萬元的廣告費,，在限額以內(nèi)，所以可以扣除,，會計上是計入管理費用或者銷售費用扣除的,，也就是這部分的廣告費沒有稅會差異，不用納稅調(diào)整,?？鄢?505萬元之后還有7萬元可以扣除，所以上年結(jié)轉(zhuǎn)的15萬元只能在今年扣除7萬元,，剩下的8萬元要繼續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)到以后年度扣除,。會計上這7萬元是在去年扣除的，稅法允許在今年扣除,，所以要納稅調(diào)減7萬元,。針對廣告費支出一共納稅調(diào)減7萬元，8萬元結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除,。

2.廣宣費不同于公益性捐贈,，并不是先扣除上年結(jié)轉(zhuǎn)部分。是的,，有結(jié)余正差抵扣以前年度,。最后還不能抵扣完的繼續(xù)在以后納稅年度中結(jié)轉(zhuǎn)，沒有年限限制,。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油！

有幫助(16) 答案有問題,？

相關(guān)答疑