投資性房地產(chǎn)成本模式變更賬務(wù)處理涉及所得稅怎么做分錄？
請問老師,，投資性房地產(chǎn)后續(xù)計量由成本模式變更為工作模式的賬務(wù)處理涉及所得稅影響的,，如何做會計分錄,。這個是為什么呢？
劉老師
2020-06-05 16:56:02 2721人瀏覽
哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：
借：投資性房地產(chǎn) -成本 假定1000
投資性房地產(chǎn)累計折舊 假定200
貸：投資性房地產(chǎn) 假定800
留存收益 400 （替換盈余公積 利潤分配 ）
賬面價值1000
計稅基礎(chǔ)= 800-200=600
應(yīng)納稅差異 400
借:留存收益 400*25% （替換盈余公積 利潤分配 ）
貸：遞延所得稅負(fù)債 100
您再理解下,，繼續(xù)加油哦~有幫助(9)
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