問題來源：
（1）編制2025年第三季度現(xiàn)金預(yù)算（結(jié)果填入下方表格中，不用列出計算過程）,。
7月銷售收現(xiàn)=5月銷售收入×90%×20%+6月銷售收入×90%×80%+7月銷售收入×10%=120000×90%×20%+140000×90%×80%+280000×10%=150400（元）
8月銷售收現(xiàn)=140000×90%×20%+280000×90%×80%+160000×10%=242800（元）
9月銷售收現(xiàn)=280000×90%×20%+160000×90%×80%+160000×10%=181600（元）
7月采購付現(xiàn)=6月采購貨款=7月銷售成本=7月銷售收入×（1-40%）=280000×60%=168000（元）
8月采購付現(xiàn)=8月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
9月采購付現(xiàn)=9月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
7月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=280000×25%=70000（元）
8月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
9月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
設(shè)8月償還短期借款為X元：
99200-X-X×12%×2/12≥10000
解得：X≤87450.98（元）
取10000元的整數(shù)倍,，8月償還短期借款80000元,。
8月支付短期借款利息=80000×12%×2/12=1600（元）
設(shè)9月償還短期借款為Y元：
43200-Y-Y×12%×3/12≥10000
解得：Y≤32233.01（元）
取10000元的整數(shù)倍，9月償還短期借款30000元,。
9月支付短期借款利息=30000×12%×3/12=900（元）
8月銷售收現(xiàn)=140000×90%×20%+280000×90%×80%+160000×10%=242800（元）
9月銷售收現(xiàn)=280000×90%×20%+160000×90%×80%+160000×10%=181600（元）
7月采購付現(xiàn)=6月采購貨款=7月銷售成本=7月銷售收入×（1-40%）=280000×60%=168000（元）
8月采購付現(xiàn)=8月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
9月采購付現(xiàn)=9月銷售收入×（1-40%）=160000×60%=96000（元）
7月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=280000×25%=70000（元）
8月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
9月變動營業(yè)費用付現(xiàn)=160000×25%=40000（元）
設(shè)8月償還短期借款為X元：
99200-X-X×12%×2/12≥10000
解得：X≤87450.98（元）
取10000元的整數(shù)倍,，8月償還短期借款80000元,。
8月支付短期借款利息=80000×12%×2/12=1600（元）
設(shè)9月償還短期借款為Y元：
43200-Y-Y×12%×3/12≥10000
解得：Y≤32233.01（元）
取10000元的整數(shù)倍，9月償還短期借款30000元,。
9月支付短期借款利息=30000×12%×3/12=900（元）
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王老師
2025-06-05 11:35:22 197人瀏覽
尊敬的學員，您好：
您提到的7月沒有利息是因為利息僅在償還借款時支付,。根據(jù)題目條件,，假設(shè)7月需要借款，但該借款在7月并未償還,，因此利息會在之后的月份（如8月或9月償還時）一并計算支付,。例如，若7月初借款,，8月末償還,，則利息包含在8月的還款中，計算兩個月利息,。因此,，7月本身沒有利息支出，利息延后至實際還款月份處理,。這是題目中還款付息規(guī)則的設(shè)計所致,。
您再理解一下，如有其他疑問歡迎繼續(xù)交流,，加油,！有幫助(5)
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