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第二問為何不用第一問的有效年利率,?

第三章 價(jià)值評(píng)估基礎(chǔ)>計(jì)算分析題>第3題 第2小題>試題ID:2905175 為什么不用第一問計(jì)算的有效年利率,,怎么區(qū)分這兩個(gè)利率的使用情況

年金終值和現(xiàn)值 2023-12-30 18:10:40

問題來源:

資料一:企業(yè)向甲銀行借款5000萬元,年利率8%,每半年計(jì)息一次,期限5年,自2021年1月1日起至2026年1月1日止,企業(yè)選擇等額本息還款方式償還貸款本息,還款日在每年的7月1日和1月1日,。
資料二:2022年12月末企業(yè)出于降杠桿需要,準(zhǔn)備于2023年1月1日提前償還銀行借款1000萬元(當(dāng)日仍需償還原定的每期還款額),。
要求:

(1)根據(jù)資料一,,計(jì)算借款的實(shí)際年利率。

銀行借款的實(shí)際年利率=(1+8%/2)2-1=8.16%

(2)根據(jù)資料一,,計(jì)算當(dāng)前每期還款額,。

當(dāng)前每期還款額=5000/(P/A,4%,10)=5000/8.1109=616.45(萬元)

(3)根據(jù)資料一,,計(jì)算截止到2023年1月1日,,企業(yè)已償還本金為多少?

已還款的本金=616.45×(P/A,,4%,,4)=616.45×3.6299=2237.65(萬元)

(4)根據(jù)資料一和資料二,計(jì)算如果企業(yè)選擇提前償還銀行借款,,還未償還的貸款本金為多少,?

未償還的貸款本金=5000-2237.65-1000×(P/F,4%,,4)=5000-2237.65-1000×0.8548=1907.55(萬元)

(5)計(jì)算提前還款后的每期還款額,。

設(shè)提前還款后每期還款額為X萬元,則:1907.55=X×(P/A,,4%,,6)×(P/F,4%,,4)
X=1907.55/(5.2421×0.8548)=425.70(萬元),。

查看完整問題

鄭老師

2023-12-31 09:33:22 995人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué),,您好:

第一問計(jì)算的是有效年利率,第二問這里計(jì)算的是每期還款額,,也就是每半年需要還款的金額,,所以這里要用半年的期利率。現(xiàn)金流和折現(xiàn)率要匹配,,半年現(xiàn)金流使用半年折現(xiàn)率,,所以這里要用4%,不能用有效年利率,。只有現(xiàn)金流間隔期是整年時(shí),,才用有效年折現(xiàn)率。

每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,,加油,!
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