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第二問為何不用第一問的有效年利率,？

第三章 價值評估基礎(chǔ)>計算分析題>第3題 第2小題>試題ID：2905175 為什么不用第一問計算的有效年利率,，怎么區(qū)分這兩個利率的使用情況

年金終值和現(xiàn)值 2023-12-30 18:10:40

問題來源：

資料一：企業(yè)向甲銀行借款5000萬元，年利率8%,，每半年計息一次,，期限5年，自2021年1月1日起至2026年1月1日止,，企業(yè)選擇等額本息還款方式償還貸款本息，還款日在每年的7月1日和1月1日,。
資料二：2022年12月末企業(yè)出于降杠桿需要,，準(zhǔn)備于2023年1月1日提前償還銀行借款1000萬元（當(dāng)日仍需償還原定的每期還款額）,。
要求：

（1）根據(jù)資料一，計算借款的實際年利率,。

銀行借款的實際年利率=（1+8%/2）2-1=8.16%

（2）根據(jù)資料一,，計算當(dāng)前每期還款額。

當(dāng)前每期還款額=5000/（P/A,，4%,，10）=5000/8.1109=616.45（萬元）

（3）根據(jù)資料一，計算截止到2023年1月1日,，企業(yè)已償還本金為多少,？

已還款的本金=616.45×（P/A，4%,，4）=616.45×3.6299=2237.65（萬元）

（4）根據(jù)資料一和資料二,，計算如果企業(yè)選擇提前償還銀行借款，還未償還的貸款本金為多少,？

未償還的貸款本金=5000-2237.65-1000×（P/F,，4%，4）=5000-2237.65-1000×0.8548=1907.55（萬元）

（5）計算提前還款后的每期還款額,。

設(shè)提前還款后每期還款額為X萬元,，則：1907.55=X×（P/A，4%,，6）×（P/F,，4%，4）
X=1907.55/（5.2421×0.8548）=425.70（萬元）,。

查看完整問題

鄭老師

2023-12-31 09:33:22 892人瀏覽

勤奮刻苦的同學(xué)，您好：

第一問計算的是有效年利率,，第二問這里計算的是每期還款額,，也就是每半年需要還款的金額，所以這里要用半年的期利率?，F(xiàn)金流和折現(xiàn)率要匹配,，半年現(xiàn)金流使用半年折現(xiàn)率，所以這里要用4%,，不能用有效年利率,。只有現(xiàn)金流間隔期是整年時，才用有效年折現(xiàn)率,。

每個努力學(xué)習(xí)的小天使都會有收獲的,，加油！
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