未超補虧期限如何計算,?
其他同學(xué)提問的,,年初未分配利潤-220未超過補虧時限那提取得公積金是不是(1206-220*0.75)*0.15=156.15,這個是什么原理呢,?年初未分配利潤不是稅后利潤的概念嗎,?題目中年初未分配利潤-220超過補虧時限,這句話是什么意思,,老師能詳細解釋下嗎,?
問題來源:

王老師
2022-07-16 18:54:18 672人瀏覽
尊敬的學(xué)員,,您好:
如果沒有超過5年期限時,,是使用稅前利潤彌補虧損的,凈利潤1206,,稅前利潤=1206/(1-25%)=1608,,用(1608-220)*25%=347,是應(yīng)繳納的所得稅,。
凈利潤=1608-347=1261
此時,,計提公積金=(1261-220)*15%=156.15
和您所列的(1206-220*0.75)*0.15計算結(jié)果是一樣的,。
對比二者:
超過彌補期限:(1206-220)*0.15
未超彌補期限:(1206-220*0.75)*0.15
可以看出,如果未超彌補期限,,220可以獲得一個稅后效應(yīng),,而超過彌補期限的情況下沒有。
您看您可以理解么,?若您還有疑問,,歡迎提問,我們繼續(xù)討論,,加油~~~~~~~~~~~
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