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職工教育經(jīng)費50萬含職工培訓費4萬如何調(diào)整

稅前準予扣除項目的審核方法 2023-10-02 21:31:48

問題來源：

[綜合]A公司是一家生產(chǎn)軟件的非上市公司,，系增值稅一般納稅人。2023年3月稅務(wù)師事務(wù)所受托對A公司納稅情況進行審核,。
審核2022年度納稅情況,，記錄如下信息：
2022年實際發(fā)生的工資支出550萬元,，職工福利費支出86萬元，職工教育經(jīng)費支出20萬元（其中包括職工培訓費支出4萬元）,，撥繳的工會經(jīng)費9萬元,，取得合法有效憑證。請分別計算三項費用應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額,。（2018年）
查看完整問題

劉老師

2023-10-03 12:23:33 875人瀏覽

哈嘍,！努力學習的小天使：

職工培訓費支出4萬元,，可全額扣除。除職工培訓費支出外,，實際發(fā)生職工教育經(jīng)費50-4=46（萬元）,，職工教育經(jīng)費支出稅前扣除限額=550×8%=44（萬元），納稅調(diào)增46-44=2（萬元）,。

每個努力學習的小天使都會有收獲的,，加油！
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