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企業(yè)需要保留現(xiàn)金余額如何得到

此題中需要保留6000元如何得來,？

如何進行企業(yè)預(yù)算管理 2025-02-06 19:41:42

問題來源：

4.直接人工預(yù)算
直接人工預(yù)算也是以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)編制的,。它用來確定預(yù)算期內(nèi)人工工時的消耗水平和人工成本水平,，其主要內(nèi)容有預(yù)計產(chǎn)量,、單位產(chǎn)品工時,、人工總工時、每小時人工成本和人工總成本,。
“預(yù)計生產(chǎn)量”數(shù)據(jù)來自生產(chǎn)預(yù)算,。單位產(chǎn)品人工工時和每小時人工成本數(shù)據(jù)，來自標準成本資料,。人工總工時和人工總成本是在直接人工預(yù)算中計算出來的,。直接人工預(yù)算的基本計算公式為：
預(yù)計直接人工成本=每小時工資×預(yù)計直接人工總工時
預(yù)計直接人工總工時=單位產(chǎn)品直接人工工時×預(yù)計生產(chǎn)量
【例4】某甲公司直接人工預(yù)算如下表所示
季度
一
二
三
四
全年
預(yù)計產(chǎn)量（件）
105
155
198
182
640
單位產(chǎn)品工時（小時/件）
10
10
10
10
10
人工總工時（小時）
1,050
1,550
1,980
1,820
6,400
每小時人工成本（元/小時）
2
2
2
2
2
人工總成本（元）
2,100
3,100
3,960
3,640
12,800
由于人工工資都需要使用現(xiàn)金支付，所以,，不需另外預(yù)計現(xiàn)金支出,，可直接參加財務(wù)預(yù)算的匯總。
5.制造費用預(yù)算
【例5】假定某制造企業(yè)在預(yù)算編制中采用成本法,，變動性制造費用按直接人工工時比例分配,，折舊以外的各項制造費用均在當季付現(xiàn)，見下表：
制造費用預(yù)算表
季度
一
二
三
四
全年
變動制造費用：
間接人工
間接材料
修理費
水電費
小計
105
105
210
105
525
155
155
310
155
775
198
198
396
198
990
182
182
364
182
910
640
640
1280
640
3,200
固定制造費用
修理費
折舊
管理人員工資
保險費
相關(guān)稅費
小計
1,000
1,000
200
75
100
2,375
1140
1000
200
85
100
2,525
900
1,000
200
110
100
2,310
900
1,000
200
190
100
2,390
3,940
4,000
800
460
400
9,600
合計
2,900
3,300
3,300
3,300
12,800
減：折舊
現(xiàn)金支出的費用
1,000
1,900
1,000
2,300
1,000
2,300
1,000
2,300
4,000
8,800
為了便于編制產(chǎn)品成本預(yù)算,，需要計算小時費用率
變動制造費用分配率=變動性制造費用預(yù)算總額÷相關(guān)分配標準預(yù)算總額=3,200÷6,400=0.5（元/小時）
固定制造費用分配率=9,600÷6,400=1.5（元/小時）
查看完整問題

鄭老師

2025-02-07 16:55:42 184人瀏覽

保留的現(xiàn)金余額=最低現(xiàn)金余額,，

企業(yè)的現(xiàn)金需求主要來源于三個方面：交易性需求、預(yù)防性需求和投機性需求,。交易性需求是指企業(yè)為了維持日常經(jīng)營活動而必須持有的現(xiàn)金,；預(yù)防性需求是為了應(yīng)對突發(fā)事件或不確定性因素而儲備的現(xiàn)金；投機性需求則是指企業(yè)利用閑置資金進行短期投資以獲取額外收益的需求,。因此,，企業(yè)在確定目標現(xiàn)金余額時，應(yīng)綜合考慮這些因素,。

怎么計算出來,？

確定目標現(xiàn)金余額的一個常用方法是采用米勒-奧爾模型 (Miller-Orr Model)。該模型通過設(shè)定上下限來控制現(xiàn)金余額的變化范圍,。當現(xiàn)金余額低于下限時,，企業(yè)將出售部分證券以補充現(xiàn)金；當現(xiàn)金余額超過上限時,，則會購買證券以減少現(xiàn)金持有量,。

公式為：α = 3 * (σ2 * T / 4i)(1/3)，其中 α 表示最優(yōu)現(xiàn)金返回點,，σ 是每日現(xiàn)金流量的標準差,，T 是每次轉(zhuǎn)換的成本，i 是持有現(xiàn)金的機會成本,。通過這個公式,，企業(yè)可以科學(xué)地計算出適合自己的目標現(xiàn)金余額。

除了使用數(shù)學(xué)模型外,，企業(yè)還應(yīng)該定期評估其現(xiàn)金狀況并適時調(diào)整目標現(xiàn)金余額,。例如,，在經(jīng)濟衰退期，企業(yè)可能需要增加現(xiàn)金儲備以應(yīng)對潛在的風險,；而在經(jīng)濟增長期,，則可以適當降低現(xiàn)金持有比例,，將更多資金投入到生產(chǎn)或擴展業(yè)務(wù)中,。

你學(xué)中級的財務(wù)管理就知道怎么得到了。

實務(wù)中,，沒有一個企業(yè)根據(jù)理論上計算出來,。而是根據(jù)經(jīng)驗值。

所以,，好多財務(wù)管理中的所學(xué)的知識,，只是考試用。實務(wù)中根本就沒法計算,。

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