公積金為何一半計其他應付款,，一半計應付職工薪酬,？
老師 付公積金不是公司一半個人一半嗎 為什么一半計其他應付款 一半計應付職工薪酬 麻煩具體解釋下謝謝
孫洋1
2023-02-15 09:42:01 896人瀏覽
一,、計提五險、公積金（公司部分）、工資
借：管理費用/生產(chǎn)成本/銷售費用-人工成本
貸：應付職工薪酬-社保（企業(yè)）
應付職工薪酬-住房公積金（企業(yè)）（個人承擔部分）
應付職工薪酬-工資
二,、發(fā)放工資
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-社保（個人）
其他應付款-公積金（個人承擔部分）（發(fā)工資的時候代扣款，工資少發(fā)了，這部分錢企業(yè)要代員工繳到公積金部門）
應交稅費-個稅
銀行存款/現(xiàn)金（實發(fā)工資）
三,、企業(yè)交社保、公積金
借：應付職工薪酬-社保（個人承擔部分）
其他應付款- 社保（個人承擔部分）
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-公積金（個人承擔部分）
其他應付款- 公積金（個人承擔部分）
貸：銀行存款
四,、交個稅
借：應交稅費-個稅
貸：銀行存款
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