問題來源：
2.甲公司下列進項稅額中,，準予抵扣的是（??）。
A、注明張某,、王某身份信息的高鐵車票計算的進項稅額135元
B,、裝飾設計公司開具的增值稅普通發(fā)票注明的稅額150元
C,、裝修公司開具的增值稅專用發(fā)票注明的稅額2700元
D、酒店開具的住宿費增值稅專用發(fā)票注明的稅額180元
正確答案：A,C,D
答案分析：（1）選項A：“注明身份信息的高鐵車票”屬于合法扣稅憑證,，“參加展銷會”不屬于不可抵扣進項稅額的用途,，可以抵扣的進項稅額=1635÷（1+9%）×9%=135（元）（計算抵扣）；（2）選項BC：“修繕產品展示廳”不屬于不可抵扣進項稅額的用途,，但選項B取得的是增值稅“普通”發(fā)票,，對應的進項稅額不可抵扣，選項C取得的是增值稅“專用”發(fā)票,，對應的進項稅額可以抵扣,；（3）選項D：為參加展銷會而購進住宿服務、取得增值稅“專用”發(fā)票,，對應的進項稅額可以抵扣,。
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王老師
2024-03-16 16:42:22 1467人瀏覽
哈嘍,！努力學習的小天使：
在這里,，“貸、餐,、常,、樂”指的是貸款服務、餐飲服務,、居民日常服務和娛樂服務,，這些服務對應的進項稅額是不能抵扣的。
住宿服務不屬于上述項目~住宿服務,、餐飲服務,、居民日常服務、娛樂服務都屬于生活服務,，它們是并列關系,，不是包含關系~
對于住宿服務,，是可以按規(guī)定抵扣進項稅額的,。如果是員工因公出差的住宿費，對應的進項稅額是可以抵扣的,。這是因為住宿費可以被看作是因為工作需要而產生的費用,，與公司的生產經營活動有關，所以取得增值稅專用發(fā)票的,，可以抵扣進項稅額,。
每個努力學習的小天使都會有收獲的，加油,！
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