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貼現(xiàn)日期計(jì)算是否每月都按30天算 SEO標(biāo)題：貼現(xiàn)日期計(jì)算：一年360天是否每月都按30天算？

商業(yè)匯票的出票商業(yè)匯票的貼現(xiàn) 2023-04-23 12:26:01

問(wèn)題來(lái)源：

甲公司成立于2020年1月,，在P銀行申請(qǐng)開立了基本存款賬戶,，資信狀況良好,。2020年3月16日,，甲公司簽發(fā)并由P銀行承兌一張電子商業(yè)匯票用于支付乙公司防疫物資貨款,，該匯票金額500萬(wàn)元,，到期日2021年3月16日,。2020年6月26日,，乙公司為緩解資金壓力,，將該匯票在Q銀行辦理了貼現(xiàn)。
已知：貼現(xiàn)年利率為2.34%,，一年按360日計(jì)算,。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素,，分析回答下列小題,。

1.下列關(guān)于甲公司基本存款賬戶的表述中，正確的是（　?。?。

A、甲公司日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理

B,、甲公司可根據(jù)需要在他行另行開立基本存款賬戶

C,、該賬戶是甲公司的主辦賬戶

D、該賬戶不得支取現(xiàn)金

正確答案：A,C

答案分析：（1）選項(xiàng)B：一個(gè)單位只能開立一個(gè)基本存款賬戶,；（2）選項(xiàng)D：基本存款賬戶存取現(xiàn)金業(yè)務(wù)均可辦理,。

2.下列各項(xiàng)中，屬于甲公司應(yīng)具備的該匯票出票人資格條件的是（　?。?。

A、未對(duì)外提供擔(dān)保

B、與P銀行簽訂《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》

C,、具備簽約開辦對(duì)公業(yè)務(wù)的電子服務(wù)渠道

D,、資信狀況良好

正確答案：B,C,D

答案分析：（1）選項(xiàng)AD：銀行承兌匯票的出票人必須是在承兌銀行開立存款賬戶的法人以及其他組織，并與承兌銀行具有真實(shí)的委托付款關(guān)系,，資信狀況良好（對(duì)外擔(dān)保不影響其資信狀態(tài)即可）,，具有支付匯票金額的可靠資金來(lái)源。（2）選項(xiàng)BC：出票人辦理電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù),，還應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備簽約開辦對(duì)公業(yè)務(wù)的企業(yè)網(wǎng)銀等電子服務(wù)渠道,、與銀行簽訂《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)服務(wù)協(xié)議》。

3.P銀行承兌該匯票辦理的下列事項(xiàng)中,，符合法律規(guī)定的是（　?。?/p>

A,、免收甲公司承兌手續(xù)費(fèi)

B,、與甲公司簽訂承兌協(xié)議

C、在線審核該匯票真實(shí)交易關(guān)系

D,、將承兌信息傳送至票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施

正確答案：A,B,C,D

答案分析：（1）選項(xiàng)A：銀行承兌匯票手續(xù)費(fèi)實(shí)行市場(chǎng)調(diào)節(jié)價(jià),，銀行有權(quán)決定免收；（2）選項(xiàng)B：承兌銀行應(yīng)當(dāng)與出票人簽訂承兌協(xié)議,；（3）選項(xiàng)C：對(duì)資信良好的企業(yè)申請(qǐng)電子商業(yè)匯票承兌的,，金融機(jī)構(gòu)可以通過(guò)審查合同、發(fā)票等材料的影印件,，企業(yè)電子簽名的方式,，對(duì)電子商業(yè)匯票的真實(shí)交易關(guān)系和債權(quán)債務(wù)關(guān)系進(jìn)行在線審核；（4）選項(xiàng)D：電子商業(yè)匯票簽發(fā),、承兌,、質(zhì)押、保證,、貼現(xiàn)等信息應(yīng)當(dāng)通過(guò)電子商業(yè)匯票系統(tǒng)同步傳送至票據(jù)市場(chǎng)基礎(chǔ)設(shè)施,。

4.Q銀行應(yīng)向乙公司支付的票據(jù)貼現(xiàn)金額是（　　）,。

A,、500×［1-2.34%÷360×（263+3）］=491.355（萬(wàn)元）

B、500萬(wàn)元

C,、500×（1-2.34%÷360×263）=491.4525（萬(wàn)元）

D,、500×（1-2.34%）=488.3（萬(wàn)元）

正確答案：C

答案分析：

（1）電子商業(yè)匯票的實(shí)付貼現(xiàn)金額按票面金額扣除貼現(xiàn)日至匯票到期前1日的利息計(jì)算；在本題中：①選項(xiàng)B未扣除貼息,，錯(cuò)誤,；②選項(xiàng)A在實(shí)際貼現(xiàn)天數(shù)的基礎(chǔ)上多加3天,，錯(cuò)誤，“紙質(zhì)”商業(yè)匯票且承兌人在異地的,，才需要多加3天,；③選項(xiàng)D直接按全年計(jì)算貼息，錯(cuò)誤,。（2）實(shí)付貼現(xiàn)金額=票面金額-貼現(xiàn)利息=500-500×