新沂市財(cái)政局“五個(gè)著力”加強(qiáng)財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理
今年以來(lái),，面對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)下行壓力及財(cái)政支出不斷加大的剛性需求,，新沂市財(cái)政局認(rèn)真落實(shí)中央,、省對(duì)庫(kù)款管理的工作要求,，通過(guò)“五個(gè)著力”,，多舉措強(qiáng)化財(cái)政國(guó)庫(kù)庫(kù)款管理,，防范支付風(fēng)險(xiǎn),，切實(shí)保障庫(kù)款安全,、規(guī)范,、高效運(yùn)行。
一是著力加強(qiáng)庫(kù)款信息監(jiān)控,，科學(xué)預(yù)測(cè)庫(kù)款流量,。建立財(cái)政庫(kù)款運(yùn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，每日密切關(guān)注收入,、支付,、清算等庫(kù)款運(yùn)行情況，實(shí)現(xiàn)事前,、事中,、事后全流程監(jiān)控。完善庫(kù)款月報(bào)制度,，及時(shí)收集庫(kù)款數(shù)據(jù)信息,，準(zhǔn)確掌握庫(kù)款額度、構(gòu)成情況等基本信息,，結(jié)合全市經(jīng)濟(jì)運(yùn)行,、財(cái)政預(yù)算收支等情況，認(rèn)真分析國(guó)庫(kù)庫(kù)款流量,，預(yù)測(cè)庫(kù)款流入,、流出額度，根據(jù)支出需求,，動(dòng)態(tài)調(diào)控庫(kù)款資金,，合理控制庫(kù)款規(guī)模和保障水平。
二是著力統(tǒng)籌調(diào)度國(guó)庫(kù)資金,，全力保障重點(diǎn)支出,。認(rèn)真落實(shí)“三保”支出要求,，建立“綠色通道”,，按照先“三保”支出,，后其他支出的庫(kù)款保障秩序,，科學(xué)調(diào)度財(cái)政國(guó)庫(kù)資金,，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，按時(shí)足額發(fā)放公職人員工資,，及時(shí)撥付民生保障資金,，保障行政事業(yè)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)支出。加強(qiáng)對(duì)單位存量資金清理常態(tài)化,、規(guī)范化管理,，減少和壓縮存量資金規(guī)模，提高財(cái)政國(guó)庫(kù)資金使用效率,。
三是著力規(guī)范資金撥付程序,，加大資金監(jiān)管力度。強(qiáng)化預(yù)算約束,，嚴(yán)控預(yù)算追加,，嚴(yán)禁超預(yù)算和超計(jì)劃撥付資金，做到“有預(yù)算不超支,、無(wú)預(yù)算不開(kāi)支”,。嚴(yán)格執(zhí)行資金簽批程序和重大事項(xiàng)決策報(bào)告制度，經(jīng)辦人員,、科室負(fù)責(zé)人,、分管領(lǐng)導(dǎo)和主要領(lǐng)導(dǎo)做到逐級(jí)負(fù)責(zé)，層層監(jiān)控,，對(duì)資金流向從嚴(yán)把關(guān),。加快預(yù)算下達(dá)進(jìn)度，優(yōu)化資金撥付流程,，全面實(shí)施電子化支付,，嚴(yán)禁無(wú)故拖延撥款，嚴(yán)禁項(xiàng)目資金滯留國(guó)庫(kù)時(shí)間過(guò)長(zhǎng),，嚴(yán)禁擠占,、挪用各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金，嚴(yán)禁違規(guī)將國(guó)庫(kù)資金轉(zhuǎn)入財(cái)政專(zhuān)戶,。
四是著力加快盤(pán)活存量資金,，提高資金使用效益。加強(qiáng)對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理,，積極盤(pán)活財(cái)政存量資金,。對(duì)連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年及以上的項(xiàng)目資金，一律收回本級(jí)財(cái)政預(yù)算統(tǒng)籌安排;對(duì)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付形成的結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目,，其資金管理未作具體規(guī)定且連續(xù)結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上的,，一律收回統(tǒng)籌安排; 對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行完畢的結(jié)余資金，部門(mén)不得調(diào)劑用于其他項(xiàng)目,，一律上繳市財(cái)政統(tǒng)籌安排,。收回的存量資金按規(guī)定統(tǒng)籌用于改善民生等重點(diǎn)領(lǐng)域,，防止出現(xiàn)“二次沉淀”,，充分發(fā)揮財(cái)政資金在“穩(wěn)增長(zhǎng),、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu),、惠民生”等方面的積極作用,。
五是著力強(qiáng)化會(huì)計(jì)核算管理，夯實(shí)預(yù)算管理基礎(chǔ),。采用財(cái)政業(yè)務(wù)綜合管理平臺(tái)進(jìn)行賬務(wù)處理,，所有資金全部納入信息系統(tǒng)進(jìn)行核算。及時(shí)審核原始憑證,，據(jù)此生成記賬憑證,，在復(fù)核無(wú)誤后登記相應(yīng)的會(huì)計(jì)賬簿;建立并嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)賬制度，做到上下級(jí)財(cái)政部門(mén)之間,，財(cái)政部門(mén)與預(yù)算單位,、稅務(wù)部門(mén)、人民銀行,、專(zhuān)戶開(kāi)戶銀行嚴(yán)格按月按要求對(duì)賬,，與各專(zhuān)戶開(kāi)戶銀行實(shí)行每個(gè)季度第三方對(duì)賬，保證各賬套會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)完整準(zhǔn)確,，確保賬證,、賬賬、賬表,、賬實(shí)四相符,。
注：本文轉(zhuǎn)載于中華人民共和國(guó)財(cái)政部
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