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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理26

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理規(guī)范

【知識(shí)點(diǎn)】公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理26

（三）基于分類監(jiān)管要求劃分的證券公司基本類別

1,、 基本類別劃分

中國證監(jiān)會(huì)根據(jù)證券公司評(píng)價(jià)計(jì)分的高低,，將證券公司分為A、B,、C,、D、E五大類十一個(gè)級(jí)別,。其中,，C級(jí)是正常經(jīng)營狀態(tài)的最低等級(jí)。

被依法采取責(zé)令停業(yè)整頓,、指定其他機(jī)構(gòu)托管,、接管、行政重組等風(fēng)險(xiǎn)處置措施的證券公司,，評(píng)價(jià)計(jì)分為0分,，定為E類公司。評(píng)價(jià)計(jì)分低于60分的證券公司,，定為D類公司,。

根據(jù)評(píng)價(jià)計(jì)分及分布情況，中國證監(jiān)會(huì)對(duì)各類別公司的最終比例及分?jǐn)?shù)線還可能略作調(diào)整,。

(1)A類公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力在行業(yè)內(nèi)最高,，能較好地控制新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品方面的風(fēng)險(xiǎn);

(2)B類公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力在行業(yè)內(nèi)較高,，在市場變化中能較好地控制業(yè)務(wù)擴(kuò)張的風(fēng)險(xiǎn);

(3)C類公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力與其現(xiàn)有業(yè)務(wù)相匹配;

(4)D類公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力低,，潛在風(fēng)險(xiǎn)可能超過公司可承受范圍;

(5)E類公司潛在風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn),，已被采取風(fēng)險(xiǎn)處置措施。

2,、 基本類別的調(diào)整

除了按照上述方法確定基本類別以外,，證券公司還可能因發(fā)生違法違規(guī)行為等事項(xiàng)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)整基本類別。證券公司在評(píng)價(jià)期內(nèi)存在挪用客戶資產(chǎn),、違規(guī)委托理財(cái),、財(cái)務(wù)信息虛假、惡意規(guī)避監(jiān)管或股東虛假出資,、抽逃出資等違法違規(guī)行為的,，將公司分類結(jié)果下調(diào)3個(gè)級(jí)別;情節(jié)嚴(yán)重的，將公司分類結(jié)果直接認(rèn)定為D類,。

證券公司在自評(píng)時(shí),，若不如實(shí)標(biāo)注存在問題，存在遺漏,、隱瞞等情況,，將在應(yīng)扣分事項(xiàng)上加倍扣分;自評(píng)時(shí)存在隱瞞重大事項(xiàng)或者報(bào)送、提供的信息和資料有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的,，將視情節(jié)輕重將公司分類結(jié)果下調(diào)1至3個(gè)級(jí)別;證券公司未在規(guī)定日期之前上報(bào)自評(píng)結(jié)果的，將公司分類結(jié)果下調(diào)1個(gè)級(jí)別;未在確定分類結(jié)果期限之前上報(bào)自評(píng)結(jié)果的,，將公司分類結(jié)果直接認(rèn)定為D類,。

希望各位考生都能合理安排自己的復(fù)習(xí)備考時(shí)間，制定適合自己的學(xué)習(xí)計(jì)劃,。想要獲取更多證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn)及試題資訊,，盡在東奧會(huì)計(jì)在線。

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