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【內(nèi)容導(dǎo)航】：
公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理26
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機(jī)構(gòu)管理規(guī)范
【知識點】公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理26
（三）基于分類監(jiān)管要求劃分的證券公司基本類別
1,、 基本類別劃分
中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司評價計分的高低,，將證券公司分為A、B,、C,、D、E五大類十一個級別,。其中,，C級是正常經(jīng)營狀態(tài)的最低等級。
被依法采取責(zé)令停業(yè)整頓,、指定其他機(jī)構(gòu)托管,、接管、行政重組等風(fēng)險處置措施的證券公司,，評價計分為0分,，定為E類公司。評價計分低于60分的證券公司,，定為D類公司,。
根據(jù)評價計分及分布情況，中國證監(jiān)會對各類別公司的最終比例及分?jǐn)?shù)線還可能略作調(diào)整,。
(1)A類公司風(fēng)險管理能力在行業(yè)內(nèi)最高,，能較好地控制新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品方面的風(fēng)險;
(2)B類公司風(fēng)險管理能力在行業(yè)內(nèi)較高,，在市場變化中能較好地控制業(yè)務(wù)擴(kuò)張的風(fēng)險;
(3)C類公司風(fēng)險管理能力與其現(xiàn)有業(yè)務(wù)相匹配;
(4)D類公司風(fēng)險管理能力低,，潛在風(fēng)險可能超過公司可承受范圍;
(5)E類公司潛在風(fēng)險已經(jīng)變?yōu)楝F(xiàn)實風(fēng)險，已被采取風(fēng)險處置措施,。
2、 基本類別的調(diào)整
除了按照上述方法確定基本類別以外,，證券公司還可能因發(fā)生違法違規(guī)行為等事項被監(jiān)管機(jī)構(gòu)調(diào)整基本類別,。證券公司在評價期內(nèi)存在挪用客戶資產(chǎn)、違規(guī)委托理財,、財務(wù)信息虛假,、惡意規(guī)避監(jiān)管或股東虛假出資、抽逃出資等違法違規(guī)行為的,，將公司分類結(jié)果下調(diào)3個級別;情節(jié)嚴(yán)重的,，將公司分類結(jié)果直接認(rèn)定為D類。
證券公司在自評時,，若不如實標(biāo)注存在問題,，存在遺漏,、隱瞞等情況，將在應(yīng)扣分事項上加倍扣分;自評時存在隱瞞重大事項或者報送,、提供的信息和資料有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，將視情節(jié)輕重將公司分類結(jié)果下調(diào)1至3個級別;證券公司未在規(guī)定日期之前上報自評結(jié)果的,，將公司分類結(jié)果下調(diào)1個級別;未在確定分類結(jié)果期限之前上報自評結(jié)果的,，將公司分類結(jié)果直接認(rèn)定為D類。
希望各位考生都能合理安排自己的復(fù)習(xí)備考時間,，制定適合自己的學(xué)習(xí)計劃,。想要獲取更多證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識點及試題資訊，盡在東奧會計在線,。
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