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公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10
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本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機構管理規(guī)范
【知識點】公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理10
（四）證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督,、檢查與評價機制
證券公司應當建立合理的內(nèi)部控制監(jiān)督檢查與評價機制,，確保內(nèi)部控制的有效性。證券公司應明確董事會,、監(jiān)事會,、經(jīng)理人員等各層級的內(nèi)部控制職責。
1,、 董事會負責督促,、檢查和評價證券公司各項內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況，對內(nèi)部控制的有效性負最終責任;每年至少進行一次全面的內(nèi)部控制檢查評價工作,，并形成相應的專門報告,。、
2,、 監(jiān)事會應對董事會,、經(jīng)理人員履行職責的情況進行監(jiān)督，對證券公司財務情況和內(nèi)部控制建設及執(zhí)行情況實施必要的檢查,，督促董事會,、經(jīng)理人員及時糾正內(nèi)部控制缺陷，并對督促檢查不力等情況承擔相應責任,。
3,、 經(jīng)理人員負責建立健全責任明確、程序清晰的組織結構,，組織實施各類風險的識別與評估,，建立健全有效的內(nèi)部控制機制和內(nèi)部控制制度，及時糾正內(nèi)部控制存在的缺陷和問題,，并對內(nèi)部控制不力及不及時糾正內(nèi)部控制缺陷等承擔相應責任,。
證券公司應有高級管理人員專門負責證券公司內(nèi)部控制的監(jiān)督、檢查與評價工作,。該高級管理人員和監(jiān)督檢查部門負責人可列席證券公司任何會議。負責監(jiān)督檢查部門的高級管理人員不得兼管業(yè)務部門,。
4,、 業(yè)務部門和分支機構的負責人負責對其業(yè)務范圍內(nèi)的具體作業(yè)程序和風險控制措施進行自我檢查和評價，并接受證券公司上級管理部門和監(jiān)督檢查部門的業(yè)務檢查和指導。
5,、 直接從事業(yè)務經(jīng)營活動的業(yè)務部門和分支機構的相關人員有義務向證券公司報告內(nèi)部控制的缺陷,，并及時加以糾正。相關人員應對違反職責范圍內(nèi)的內(nèi)部控制導致的風險和損失承擔首要責任,。
證券公司應設立監(jiān)督檢查部門或崗位,，獨立履行合規(guī)檢查、財務稽核,、業(yè)務稽核,、風險控制等監(jiān)督檢查職能，負責提出內(nèi)部控制缺陷的改進建議并敦促有關責任單位及時改進,。監(jiān)督檢查部門對證券公司董事會負責,，并應同時向經(jīng)理人員和監(jiān)事會報告證券公司內(nèi)部控制的建設與執(zhí)行情況。
監(jiān)督檢查部門應加強對內(nèi)部控制執(zhí)行情況的現(xiàn)場檢查,、非現(xiàn)場檢查和常規(guī)稽核,、非常規(guī)稽核，并將檢查結果報證券公司注冊地中國證監(jiān)會派出機構,。
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