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【內(nèi)容導(dǎo)航】：
公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8
【所屬章節(jié)】：
本知識點屬于《證券市場基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營機構(gòu)管理規(guī)范
【知識點】公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理
公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理8
（二）證券公司各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的主要內(nèi)容
1、 經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制應(yīng)重點防范挪用客戶交易結(jié)算資金及其他客戶資產(chǎn),、非法融入融出資金以及結(jié)算風(fēng)險等,。
2、 自營業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司應(yīng)加強自營業(yè)務(wù)投資決策,、資金,、賬戶、清算,、交易和保密等的管理,，重點防范規(guī)模失控、決策失誤、超越授權(quán),、變相自營,、賬外自營、操縱市場,、內(nèi)幕交易等的風(fēng)險,。
3、 投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制
證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)包括：承銷與保薦,、上市公司并購重組財務(wù)顧問,、公司債券受托管理、非上市公司推薦,、資產(chǎn)證券化等其他具有投資銀行特性的業(yè)務(wù),。
在對投資銀行類業(yè)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部控制時，應(yīng)重點防范因管理不善,、權(quán)責(zé)不明,、未勤勉盡責(zé)等原因?qū)е碌姆娠L(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險及道德風(fēng)險,，杜絕虛假承銷行為,。
（1）組織體系方面，證券公司應(yīng)當(dāng)構(gòu)建清晰,、合理的投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織架構(gòu),，建立分工合理、權(quán)責(zé)明確,、相互制衡,、有效監(jiān)督的三道內(nèi)部控制防線：
①項目組、業(yè)務(wù)部門為內(nèi)部控制的第一道防線,，項目組應(yīng)當(dāng)誠實守信,、勤勉盡責(zé)開展執(zhí)業(yè)活動，業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)加強對業(yè)務(wù)人員的管理,，確保其規(guī)范執(zhí)業(yè),。
②質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險實施過程管理和控制,，及時發(fā)現(xiàn),、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題。
③內(nèi)核,、合規(guī),、風(fēng)險管理等部門或機構(gòu)為內(nèi)部控制的第三道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié),、把控關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點,，實現(xiàn)公司層面對投資銀行類業(yè)務(wù)風(fēng)險的整體管控,。
（2）內(nèi)部控制保障方面。
不要為模糊不清的未來感到迷茫,，只為清醒的現(xiàn)在發(fā)憤圖強,。證券從業(yè)證券市場基本法律法規(guī)知識點正在持續(xù)更新中，請各位有需要的考生多多關(guān)注,。
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