路靠自己走，就算再坎坷,，也要自己過(guò),。希望各位考生能夠認(rèn)真學(xué)習(xí)證券從業(yè)資格考試知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容。只有牢牢掌握基礎(chǔ)知識(shí)內(nèi)容,，才能在考試中發(fā)揮出一個(gè)理想的水平,，順利通過(guò)證券從業(yè)考試。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理7

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)》第二章-證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)管理規(guī)范

【知識(shí)點(diǎn)】公司治理,、內(nèi)部控制與合規(guī)管理

公司治理、內(nèi)部控制與合規(guī)管理7

二、 證券公司內(nèi)部控制

內(nèi)部控制概念：證券公司內(nèi)部控制是指證券公司為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),，根據(jù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化,，對(duì)證券公司經(jīng)營(yíng)與管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理的制度安排,、組織體系和控制措施,。

（一）證券公司內(nèi)部控制的基本要求

1、 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)貫徹的原則

證券公司內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則,，確保內(nèi)部控制有效：

(1)健全：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)作到事前,、事中、事后控制相統(tǒng)一;覆蓋證券公司的所有業(yè)務(wù),、部門(mén)和人員,，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行,、監(jiān)督,、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)，確保不存在內(nèi)部控制的空白或漏洞,。

(2)合理：內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,，與證券公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍,、風(fēng)險(xiǎn)狀況及證券公司所處的環(huán)境相適應(yīng),，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)。

(3)制衡：證券公司部門(mén)和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明,、相互牽制;前臺(tái)業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺(tái)管理支持適當(dāng)分離,。

(4)獨(dú)立：承擔(dān)內(nèi)部控制監(jiān)督檢查職能的部門(mén)應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于證券公司其他部門(mén)。

2,、 內(nèi)部控制制度機(jī)制建設(shè)的基本要求

3,、 內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)要求

證券公司應(yīng)建立清晰合理的組織結(jié)構(gòu)，依據(jù)所處環(huán)境和自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)設(shè)立嚴(yán)密有效的三道業(yè)務(wù)監(jiān)控防線：

(1)建立重要一線崗位雙人,、雙職,、雙責(zé)為基礎(chǔ)的第一道防線，并加強(qiáng)對(duì)單人單崗業(yè)務(wù)的監(jiān)控,。與資金,、有價(jià)證券、重要空白憑證,、業(yè)務(wù)合同,、印章等直接接觸的崗位和涉及信息系統(tǒng)安全的崗位，應(yīng)當(dāng)實(shí)行雙人負(fù)責(zé)制,。

(2)建立相關(guān)部門(mén),、相關(guān)崗位之間相互制衡,、監(jiān)督的第二道防線。不同部門(mén)應(yīng)有明確的職責(zé)分工,，不相容職務(wù)應(yīng)適當(dāng)分離,。

(3)建立獨(dú)立的監(jiān)督檢查部門(mén)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各部門(mén),、各分支機(jī)構(gòu),、各崗位全面實(shí)施監(jiān)控、檢查和反饋的第三道防線,。

備考證券從業(yè)資格考試,，需要的是日復(fù)一日的學(xué)習(xí)和復(fù)習(xí)。希望各位考生都能夠按時(shí)復(fù)習(xí)證券從業(yè)證券市場(chǎng)基本法律法規(guī)知識(shí)點(diǎn),，讓我們一起加油努力吧,！

注：以上知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專(zhuān)家團(tuán)隊(duì)

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