學(xué)問是苦根上長(zhǎng)出來的甜果,。只有付出相對(duì)的辛苦,，才能收獲到最終的成功。各位考生在備考證券從業(yè)資格考試的過程中,，要付出相對(duì)的艱辛,，認(rèn)真學(xué)習(xí)知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容，爭(zhēng)取盡快通過考試,。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

債券概述12

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第五章-債券

【知識(shí)點(diǎn)】債券概述

債券概述12

3,、 我國(guó)企業(yè)債券的品種和管理規(guī)定

(1)普通企業(yè)債券。

(2)中小企業(yè)集合債券,。目前,，還未形成專門的中小企業(yè)集合債券管理規(guī)定。

(3)小微企業(yè)增信集合債券與創(chuàng)投企業(yè)債券,。小微企業(yè)增信集合債是指以地方融資平臺(tái)或國(guó)有企業(yè)為發(fā)行主體,，面向機(jī)構(gòu)投資者發(fā)行，募集資金以銀行委托貸款的方式發(fā)放給小微企業(yè)的創(chuàng)新類企業(yè)債券品種,。

《小微企業(yè)增信集合債券發(fā)行管理規(guī)定》提出,，對(duì)小微債募集資金委托貸款集中度的要求為：“對(duì)單個(gè)委貸對(duì)象發(fā)放的委貸資金累計(jì)余額不得超過1000萬元，且不得超過小微債募集資金規(guī)模的3%,。同一控制人下的企業(yè),，合計(jì)獲得委貸資金不得超過上述規(guī)定數(shù)額和比例。

(4)可續(xù)期企業(yè)債券,?？衫m(xù)期企業(yè)債券，是指在約定的計(jì)息周期(一般3~5年)到期時(shí),，發(fā)行人可按約定的利率調(diào)整機(jī)制調(diào)整利率后,，繼續(xù)延長(zhǎng)一個(gè)周期的企業(yè)債券，理論上可不斷續(xù)期永續(xù)存在，具有期限超長(zhǎng),、主動(dòng)贖回,、可充當(dāng)資本金等諸多優(yōu)勢(shì)。國(guó)家發(fā)改委并未對(duì)該類債券制定專門的規(guī)定,。

(5)項(xiàng)目收益?zhèn)?。“由?xiàng)目實(shí)施主體或其實(shí)際控制人發(fā)行的,，與特定項(xiàng)目相聯(lián)系的，債券募集資金用于特定項(xiàng)目的投資與建設(shè),，債券的本息償還資金完全或主要來源于項(xiàng)目建成后運(yùn)營(yíng)收益的企業(yè)債券”,。

項(xiàng)目收益?zhèn)梢砸哉袠?biāo)或簿記建檔形式公開發(fā)行，也可以面向機(jī)構(gòu)投資者非公開發(fā)行,。非公開發(fā)行的,，每次發(fā)行時(shí)認(rèn)購(gòu)的機(jī)構(gòu)投資者不超過200人，單筆認(rèn)購(gòu)不少于500萬元人民幣,。

(6)專項(xiàng)債券,。專項(xiàng)債券是指?jìng)技Y金用于特定項(xiàng)目的債券。專項(xiàng)債券不是某一個(gè)債券品種,，它可以是普通企業(yè)債券,，也可以是創(chuàng)新的項(xiàng)目收益?zhèn)⒂览m(xù)債券,、債貸組合債券等,。

(7)債貸組合。債貸組合是按照“融資統(tǒng)一規(guī)劃,、信貸統(tǒng)一授信,、動(dòng)態(tài)長(zhǎng)效監(jiān)控、全程風(fēng)險(xiǎn)管理”模式,，由銀行為企業(yè)制定系統(tǒng)性融資規(guī)劃,，根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)融資需求，將企業(yè)債券和貸款統(tǒng)一納人銀行綜合授信管理體系,，對(duì)企業(yè)債務(wù)融資實(shí)施全程管理,。

4、 我國(guó)非金融企業(yè)債務(wù)融資工具的品種和管理規(guī)定

(1)短期融資券/超級(jí)短期融資券,。短期融資券是指“具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的,，約定在1年內(nèi)還本付息的債務(wù)融資工具”。超短期融資券是指“具有法人資格,、信用評(píng)級(jí)較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的,，期限在270天以內(nèi)的短期融資券”。

(2)中期票據(jù)。中期票據(jù)的期限一般為1年以上,、10年以下,，我國(guó)中期票據(jù)的期限通常為3年或者5年。中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%;企業(yè)發(fā)行中期票據(jù)所募集的資金應(yīng)用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng),，并在發(fā)行文件中明確披露資金用途,。

(3)非公開定向債務(wù)融資工具。非公開定向債務(wù)融資工具是指“在銀行間債券市場(chǎng)以非公開定向發(fā)行方式發(fā)行的債務(wù)融資工具”,。

(4)中小非金融企業(yè)集合票據(jù),。中小非金融企業(yè)集合票據(jù)是指“2個(gè)(含)以上、10個(gè)(含)以下具有法人資格的企業(yè),，在銀行間債券市場(chǎng)以統(tǒng)一產(chǎn)品設(shè)計(jì),、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進(jìn),、統(tǒng)一發(fā)行注冊(cè)方式共同發(fā)行的,，約定在一定期限還本付息的債務(wù)融資工具”。

以上就是小編整理的證券從業(yè)金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)考點(diǎn)資訊,，希望能夠?yàn)楦魑豢忌峁┯杏玫膸椭?。想要獲取更多證券從業(yè)資格考試相關(guān)資訊，請(qǐng)各位考生多多關(guān)注東奧會(huì)計(jì)在線,，證券從業(yè)頻道,。

注：以上知識(shí)點(diǎn)內(nèi)容出自東奧教研專家團(tuán)隊(duì)

(本文是東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章，僅供考生學(xué)習(xí)使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)