一個(gè)人的真正偉大之處就在于他能夠認(rèn)識(shí)到自己的渺小,。證券從業(yè)資格考試在即,，大家要背水一戰(zhàn),。和東奧小編一起看一下以下知識(shí)點(diǎn)吧，希望可以幫助到大家,。

【內(nèi)容導(dǎo)航】：

股票的概述12

【所屬章節(jié)】：

本知識(shí)點(diǎn)屬于《金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)》第四章股票的概述

【知識(shí)點(diǎn)】股票的概述的有關(guān)規(guī)定

股票的概述12

4、增發(fā)的特別規(guī)定

增發(fā)是指上市公司向不特定對(duì)象公開(kāi)募集股份的行為,。

主板(中小企業(yè)板)上市公司的增發(fā)除了要滿足公開(kāi)發(fā)行股票的一般規(guī)定外,，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(1)最近三個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比,，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算依據(jù);

(2)除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人款項(xiàng),、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;

(3)發(fā)行價(jià)格應(yīng)不低于公告招股意向書(shū)前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。

5,、創(chuàng)業(yè)板上市公司的增發(fā)除了要滿足發(fā)行股票的一般規(guī)定外,，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

(1)除金融類企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人款項(xiàng),、委托理財(cái)?shù)蓉?cái)務(wù)性投資的情形;

(2)發(fā)行價(jià)格不低于公告招股意向書(shū)前二十個(gè)交易日或者前一個(gè)交易曰公司股票均價(jià),。

（四）上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件

非公開(kāi)發(fā)行股票，也稱定向增發(fā),，是指上市公司采用非公開(kāi)方式向特定對(duì)象發(fā)行股票的行為,。

1、主板(中小企業(yè)板)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票的條件

(1)非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對(duì)象應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：特定對(duì)象符合股東大會(huì)決議規(guī)定的條件;發(fā)行對(duì)象不超過(guò)十名,。發(fā)行對(duì)象為境外戰(zhàn)略投資者的,，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準(zhǔn)。

(2)上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票,，應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：

發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十;本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起,，十二個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;控股股東、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認(rèn)購(gòu)的股份,，三十六個(gè)月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓;募集資金使用符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》第十條的規(guī)定;本次發(fā)行將導(dǎo)致上市公司控制權(quán)發(fā)生變化的,，還應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

(3)上市公司存在下列情形之一的,，不得非公開(kāi)發(fā)行股票：

本次發(fā)行申請(qǐng)文件有虛假記載,、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏;上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴(yán)重?fù)p害且尚未消除;上市公司及其附屬公司違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保且尚未解除;現(xiàn)任董事、高級(jí)管理人員最近三十六個(gè)月內(nèi)受到過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政處罰,，或者最近十二個(gè)月內(nèi)受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責(zé);上市公司或其現(xiàn)任董事,、高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正被司法機(jī)關(guān)立案?jìng)刹榛蛏嫦舆`法違規(guī)正被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查;

最近一年及一期財(cái)務(wù)報(bào)表被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告,。保留意見(jiàn),、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項(xiàng)的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外;嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益和社會(huì)公共利益的其他情形。

(由東奧教務(wù)提供)

以積貨財(cái)之心積學(xué)問(wèn),，以求功名之心求道德,。更多金融市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)，一起堅(jiān)持吧,。

(本文為東奧會(huì)計(jì)在線原創(chuàng)文章,，僅供考生學(xué)習(xí)使用，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)