知識改變命運,，同時知識也不是隨意的摘取,。要通過自己的努力，要把握自己生命的鑰匙,。證券從業(yè)資格考試在即,，大家要背水一戰(zhàn)。

【內(nèi)容導航】：

股票的概述10

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《金融市場基礎知識》第四章股票的概述

【知識點】股票的概述的有關規(guī)定

股票的概述10

（三）上市公司公開發(fā)行股票的規(guī)定

1.上市公司公開發(fā)行股票的一般規(guī)定

對主板(中小企業(yè)板)上市公司公開發(fā)行股票作出以下規(guī)定：

(1)上市公司的組織機構(gòu)健全,、運行良好,，符合下列規(guī)定：

公司章程合法有效,，股東大會,、董事會,、監(jiān)事會和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責;公司內(nèi)部控制制度健全,，能夠有效保證公司運行的效率,、合法合規(guī)性和財務報告的可靠性;內(nèi)部控制制度的完整性、合理性,、有效性不存在重大缺陷;

現(xiàn)任董事,、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務,，不存在違反《公司法》第一百四十八條,、第一百四十九條規(guī)定的行為，且最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰,、最近12個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責;上市公司與控股股東或?qū)嶋H控制人的人員,、資產(chǎn)、財務分開,，機構(gòu),、業(yè)務獨立，能夠自主經(jīng)營管理;最近12個月內(nèi)不存在違規(guī)對外提供擔保的行為,。

(2)上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性,，符合下列規(guī)定：

最近三個會計年度連續(xù)盈利?？鄢墙?jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比,，以低者作為計算依據(jù);業(yè)務和盈利來源相對穩(wěn)定，不存在嚴重依賴于控股股東,、實際控制人的情形;現(xiàn)有主營業(yè)務或投資方向能夠可持續(xù)發(fā)展,，經(jīng)營模式和投資計劃穩(wěn)健，主要產(chǎn)品或服務的市場前景良好,，行業(yè)經(jīng)營環(huán)境和市場需求不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化;高級管理人員和核心技術人員穩(wěn)定,，最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化;

公司重要資產(chǎn)、核心技術或其他重大權益的取得合法,，能夠持續(xù)使用,，不存在現(xiàn)實或可預見的重大不利變化;不存在可能嚴重影響公司持續(xù)經(jīng)營的擔保、訴訟,、仲裁或其他重大事項;最近24個月內(nèi)曾公開發(fā)行證券的,，不存在發(fā)行當年營業(yè)利潤比上年下降50%以上的情形。

(3)上市公司的財務狀況良好,，符合下列規(guī)定：

會計基礎工作規(guī)范,，嚴格遵循國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定;最近三年及一期財務報表未被注冊會計師出具保留意見,、否定意見或無法表示意見的審計報告;被注冊會計師出具帶強調(diào)事項段的無保留意見審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除;資產(chǎn)質(zhì)量良好,，不良資產(chǎn)不足以對公司財務狀況造成重大不利影響;經(jīng)營成果真實,，現(xiàn)金流量正常。

營業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關企業(yè)會計準則的規(guī)定,，最近三年資產(chǎn)減值準備計提充分合理,，不存在操縱經(jīng)營業(yè)績的情形;最近三年以現(xiàn)金方式累計分配的利潤不少于最近三年實現(xiàn)的年均可分配利潤的30%。

(4)上市公司最近36個月內(nèi)財務會計文件無虛假記載,，且不存在下列重大違法行為：

違反證券法律,、行政法規(guī)或規(guī)章，受到中國證監(jiān)會的行政處罰,，或者受到刑事處罰;違反工商,、稅收、土地,、環(huán)保,、海關法律、行政法規(guī)或規(guī)章,，受到行政處罰且情節(jié)嚴重,，或者受到刑事處罰;違反國家其他法律、行政法規(guī)且情節(jié)嚴重的行為,。

(5)上市公司募集資金的數(shù)額和使用應當符合下列規(guī)定：

募集資金數(shù)額不超過項目需要量;募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關環(huán)境保護,、土地管理等法律和行政法規(guī)的規(guī)定;除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn),、借予他人,、委托理財?shù)蓉攧招酝顿Y，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務的公司;投資項目實施后,，不會與控股股東或?qū)嶋H控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營的獨立性;建立募集資金專項存儲制度,，募集資金必須存放于公司董事會決定的專項賬戶。

(6)上市公司存在下列情形之一的,，不得公開發(fā)行證券：本次發(fā)行申請文件有虛假記載,、誤導性陳述或重大遺漏;擅自改變前次公開發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正;上市公司最近12個月內(nèi)受到過證券交易所的公開譴責;上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近12個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為;上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關立案偵查或涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查;嚴重損害投資者的合法權益和社會公共利益的其他情形,。

(由東奧教務提供)

奮斗令我們的生活充滿生機,，責任讓我們的生命充滿意義，常伴困境,，說明你在進步,，常有壓力，說明你有目標,。更多金融市場基礎知識,，一起堅持吧,。

(本文為東奧會計在線原創(chuàng)文章，僅供考生學習使用,，禁止任何形式的轉(zhuǎn)載)