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2018《金融市場基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)：融資融券交易

2018-06-0710:00:00 來源：東奧會計(jì)在線字體：大小

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【內(nèi)容導(dǎo)航】：

一、融資融券交易

二、交易費(fèi)用

【所屬章節(jié)】：

本知識點(diǎn)屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第三章股票市場

【知識點(diǎn)】融資融券交易,、交易費(fèi)用

融資融券交易

融資融券交易又稱證券信用交易或保證金交易,，是指投資者向具有融資融券業(yè)務(wù)資格的證券公司提供擔(dān)保物，借入資金買入證券(融資交易)或借入證券并賣出(融券交易)的行為,。廣義的融資融券交易還包括轉(zhuǎn)融通交易,，即金融機(jī)構(gòu)對證券公司的融資融券。

在我國,，融資融券業(yè)務(wù)是指在證券交易所或者國務(wù)院批準(zhǔn)的其他證券交易場所進(jìn)行的證券交易中,，證券公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，并由客戶交存相應(yīng)擔(dān)保物的經(jīng)營活動,。

交易費(fèi)用

投資者在委托買賣證券時(shí)需支付多項(xiàng)費(fèi)用,，如傭金、過戶費(fèi),、印花稅等,。

(一)傭金

傭金是投資者在委托買賣證券成交后按成交金額一定比例支付的費(fèi)用，是證券經(jīng)紀(jì)商為客戶提供證券代理買賣服務(wù)所收取的費(fèi)用,，由證券公司經(jīng)紀(jì)傭金,、證券交易所手續(xù)費(fèi)及證券交易監(jiān)管費(fèi)等組成。

傭金的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)因交易品種,、交易場所的不同而有所差異,。根據(jù)中國證監(jiān)會、國家發(fā)展和改革委員會,、國家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)出的《關(guān)于調(diào)整證券交易傭金收取標(biāo)準(zhǔn)的通知》,，從2002年5月1日開始，A股,、B股,、證券投資基金的交易傭金實(shí)行最高上限向下浮動制度。證券經(jīng)紀(jì)商向客戶收取的傭金(包括代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等)不得高于證券交易金額的3‰,，也不得低于代收的證券交易監(jiān)管費(fèi)和證券交易所手續(xù)費(fèi)等,。A股每筆交易傭金不足5元的，按5元收取;B股每筆交易傭金不足1美元或5港元的,，按1美元或5港元收取,。

(二)過戶費(fèi)

過戶費(fèi)是股票成交后，買賣雙方為變更證券登記所支付給中國結(jié)算公司的費(fèi)用,。為操作簡便,，由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者清算交收時(shí)代為扣收。

(三)印花稅

印花稅是根據(jù)國家稅法規(guī)定,，在A股和B股成交后對買賣雙方投資者按照規(guī)定的稅率分別征收的稅金,。我國稅收制度規(guī)定，股票成交后，國家稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)向成交雙方分別收取印花稅,。為保證稅源,，簡化繳款手續(xù)，現(xiàn)行的做法是先由證券經(jīng)紀(jì)商在同投資者辦理交收過程中代為扣收;然后,，在證券經(jīng)紀(jì)商同中國結(jié)算公司的清算,、交收中集中結(jié)算;最后，由中國結(jié)算公司統(tǒng)一向征稅機(jī)關(guān)繳納,。

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