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首次公開發(fā)行股票的條件

【所屬章節(jié)】：

本知識點屬于《金融市場基礎(chǔ)知識》第三章股票市場

【知識點】首次公開發(fā)行股票的條件

首次公開發(fā)行股票的條件

(一)股票發(fā)行的類型主要是首次公開發(fā)行股票與上市公司發(fā)行新股兩種,，其中上市公司發(fā)行新股包括公開發(fā)行新股與非公開發(fā)行新股。

1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的股份有限公司,。

2.發(fā)行人已合法并真實取得注冊資本項下載明的資產(chǎn),。

3.發(fā)行人的生產(chǎn)經(jīng)營符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，符合國家產(chǎn)業(yè)政策,。

4.發(fā)行人最近3年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員沒有發(fā)生重大變化,，實際控制人沒有發(fā)生變更,。

5.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東,、實際控制人支配的股東持有的發(fā)行人股份不存在重大權(quán)屬糾紛,。

6.發(fā)行人在獨立性方面不得有嚴(yán)重缺陷，即發(fā)行人的資產(chǎn)完整,，人員,、財務(wù)、機構(gòu)和業(yè)務(wù)獨立,。

7.發(fā)行人具備健全且運行良好的組織結(jié)構(gòu),，已經(jīng)依法建立健全股東大會、董事會,、監(jiān)事會,、獨立董事、董事會秘書制度,，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé),。

8.發(fā)行人具有持續(xù)盈利能力。

9.發(fā)行人的財務(wù)狀況良好,。

10.發(fā)行人募集資金用途符合規(guī)定,。

11.發(fā)行人不存在違法行為。

(二)在創(chuàng)業(yè)板上市的公司首次公開發(fā)行股票的條件

發(fā)行人申請首次發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市,，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：

1.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營3年以上的股份有限公司,。有限責(zé)任公司按原賬面凈資產(chǎn)值折股整體變更為股份有限公司的，持續(xù)經(jīng)營時間可以從有限責(zé)任公司成立之日起計算,。

2.最近兩年連續(xù)盈利,，最近兩年凈利潤累計不少于1000萬元;或者最近1年盈利，最近1年營業(yè)收入不少于5000萬元,。凈利潤以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低者為計算依據(jù),。

3.最近一期末凈資產(chǎn)不少于2000萬元,，且不存在未彌補虧損。

4.發(fā)行后股本總額不少于3000萬元,。

5.發(fā)行人的注冊資本已足額繳納,，發(fā)起人或者股東用做出資的資產(chǎn)的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)已辦理完畢。發(fā)行人的主要資產(chǎn)不存在重大權(quán)屬糾紛,。

6.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)主要經(jīng)營一種業(yè)務(wù),，其生產(chǎn)經(jīng)營活動符合法律、行政法規(guī)和公司章程的規(guī)定,，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及環(huán)境保護政策,。

7.發(fā)行人最近兩年內(nèi)主營業(yè)務(wù)和董事、高級管理人員均沒有發(fā)生重大變化,，實際控制人沒有發(fā)生變更,。

8.發(fā)行人的股權(quán)清晰，控股股東和受控股股東,、實際控制人支配的股東所持發(fā)行人的股份不存在重大權(quán)屬糾紛,。

9.發(fā)行人資產(chǎn)完整，業(yè)務(wù)及人員,、財務(wù),、機構(gòu)獨立，具有完整的業(yè)務(wù)體系和直接面向市場獨立經(jīng)營的能力,。與控股股東,、實際控制人及其控制的其他企業(yè)間不存在同業(yè)競爭，以及嚴(yán)重影響公司獨立性或者顯失公允的關(guān)聯(lián)交易,。

10.發(fā)行人具有完善的公司治理結(jié)構(gòu),，依法建立健全股東大會、董事會,、監(jiān)事會以及獨立董事,、董事會秘書、審計委員會制度,，相關(guān)機構(gòu)和人員能夠依法履行職責(zé),。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全股東投票計票制度，建立發(fā)行人與股東之間的多元化糾紛解決機制,，切實保障投資者依法行使收益權(quán),、知情權(quán)、參與權(quán),、監(jiān)督權(quán),、求償權(quán)等股東權(quán)利,。

11.發(fā)行人會計基礎(chǔ)工作規(guī)范,，財務(wù)報表的編制和披露符合企業(yè)會計準(zhǔn)則和相關(guān)信息披露規(guī)則的規(guī)定,，在所有重大方面公允地反映了發(fā)行人的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量,，并由注冊會計師出具無保留意見的審計報告,。

12.發(fā)行人內(nèi)部控制制度健全且被有效執(zhí)行，能夠合理保證公司運行效率,、合法合規(guī)和財務(wù)報告的可靠性,，并由注冊會計師出具無保留結(jié)論的內(nèi)部控制鑒證報告。

13.發(fā)行人的董事,、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)當(dāng)忠實,、勤勉，具備法律,、行政法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的資格,，且不存在下列情形：

(1)被中國證監(jiān)會采取證券市場禁入措施尚在禁入期的。

(2)最近3年內(nèi)受到中國證監(jiān)會行政處罰,，或者最近1年內(nèi)受到證券交易所公開譴責(zé)的,。

(3)因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或者涉嫌違法違規(guī)被中國證監(jiān)會立案調(diào)查，尚未有明確結(jié)論意見的,。

14.發(fā)行人及其控股股東,、實際控制人最近3年內(nèi)不存在損害投資者合法權(quán)益和社會公共利益的重大違法行為。發(fā)行人及其控股股東,、實際控制人最近3年內(nèi)不存在未經(jīng)法定機關(guān)核準(zhǔn),，擅自公開或者變相公開發(fā)行證券，或者有關(guān)違法行為雖然發(fā)生在3年前,，但目前仍處于持續(xù)狀態(tài)的情形,。

15.發(fā)行人募集資金應(yīng)當(dāng)用于主營業(yè)務(wù)，并有明確的用途,。募集資金數(shù)額和投資項目應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人現(xiàn)有生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,、財務(wù)狀況、技術(shù)水平,、管理能力及未來資本支出規(guī)劃等相適應(yīng),。

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