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公司治理原則

經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織（OECD）早在1999年就出臺(tái)了公司治理原則,，旨在幫助OECD成員國(guó)及非成員國(guó)政府評(píng)估和改善本國(guó)公司治理的法律,、制度和監(jiān)管體系，為股票交易所,、投資者,、公司和其他在推進(jìn)良好公司治理過(guò)程中發(fā)揮作用的機(jī)構(gòu)提供指引和建議。

2015年《OECD公司治理原則》進(jìn)行了第二次修訂,，主要包括以下內(nèi)容：

1.確保有效的公司治理框架的基礎(chǔ)

有效的公司治理框架應(yīng)提高市場(chǎng)的透明度和公平性,，促進(jìn)資源的高效配置，符合法治原則,，并為有效的監(jiān)督和執(zhí)行提供支持,。這一條主要是為監(jiān)管當(dāng)局制定本國(guó)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定提供指引，要求建立公司治理框架時(shí),，應(yīng)當(dāng)考慮其對(duì)整體經(jīng)濟(jì)績(jī)效和市場(chǎng)完整性的影響,，應(yīng)建立在法律法規(guī)及其有效監(jiān)督和實(shí)施的基礎(chǔ)上。不同管理機(jī)構(gòu)之間應(yīng)明確劃分監(jiān)督,、實(shí)施和執(zhí)行方面的責(zé)任,，證券交易所的監(jiān)管應(yīng)為有效的公司治理提供支持，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)國(guó)際合作,，確保公司治理框架的國(guó)際適用性,。

2.股東權(quán)利公平待遇和關(guān)鍵所有權(quán)功能

投資人是否相信他們所提供的資本不會(huì)被企業(yè)管理者,、董事會(huì)成員或有控制權(quán)的股東濫用或挪用，是資本市場(chǎng)發(fā)展和正常運(yùn)行的一個(gè)關(guān)鍵因素,?！禣ECD公司治理原則》支持公司治理框架應(yīng)保護(hù)和促進(jìn)股東行使權(quán)利，確保全體股東的平等待遇,，包括少數(shù)股東和外資股東,。在權(quán)利受到侵害時(shí)應(yīng)保障全體股東均有機(jī)會(huì)獲得有效救濟(jì)。

3.機(jī)構(gòu)投資者,、證券交易所和其他中介機(jī)構(gòu)

隨著機(jī)構(gòu)投資者管理的資產(chǎn)規(guī)模和持有公司的股份份額不斷增長(zhǎng),，其參與公司治理的能力和利益也發(fā)生了很大變化，機(jī)構(gòu)投資者應(yīng)當(dāng)披露與投資有關(guān)的公司治理及投票政策,。在長(zhǎng)而復(fù)雜的投資鏈條中,，很多中介機(jī)構(gòu)能對(duì)投資者參與公司治理的情況產(chǎn)生影響，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)按所有者的指示進(jìn)行投票,，并披露可能存在的利益沖突,。證券交易所則應(yīng)當(dāng)發(fā)揮其監(jiān)督職能，要求企業(yè)改善公司治理表現(xiàn),，幫助投資者獲取有效信息,，從而促進(jìn)市場(chǎng)資金的有效分配。

4.利益相關(guān)者在公司治理中的作用

一個(gè)公司的競(jìng)爭(zhēng)力和最終成功是眾多不同資源提供者聯(lián)合貢獻(xiàn)的結(jié)果,。包括投資者,、員工、債權(quán)人,、客戶(hù)和供應(yīng)商,，以及其他利益相關(guān)者?！禣ECD公司治理原則》鼓勵(lì)公司應(yīng)承認(rèn)并尊重利益相關(guān)者的各項(xiàng)權(quán)利,。利益相關(guān)者應(yīng)有權(quán)定期及時(shí)地獲取履行其責(zé)任所需的信息，并有渠道與公司管理層進(jìn)行反饋或溝通,。當(dāng)利益相關(guān)者權(quán)利受到侵害時(shí),，應(yīng)有機(jī)會(huì)獲得有效救濟(jì)。

5.信息披露和透明度

健全的信息披露制度能夠提升公司信息透明度,、加強(qiáng)對(duì)公司治理的監(jiān)管,，也是股東得以在知情權(quán)基礎(chǔ)上行使股東權(quán)利的核心。股東和潛在投資者要求獲得定期,、可靠,、可比和足夠詳細(xì)的信息，以評(píng)估管理層是否盡職治理公司，并對(duì)估值,、所有權(quán)和投票作出知情決策。因此,，公司應(yīng)確保及時(shí)準(zhǔn)確地披露公司所有重要事務(wù),，包括財(cái)務(wù)狀況、績(jī)效,、所有權(quán)和公司的治理,。

6.董事會(huì)的義務(wù)

董事會(huì)不僅制定公司戰(zhàn)略，也負(fù)責(zé)監(jiān)控管理層績(jī)效表現(xiàn),，為股東創(chuàng)造回報(bào),。同時(shí)，董事會(huì)還需防范利益沖突,，平衡各利益相關(guān)方對(duì)公司的要求,，從而為公司的長(zhǎng)期發(fā)展奠定基礎(chǔ)。董事會(huì)必須具備客觀,、獨(dú)立的特點(diǎn),，以便有效履行其職責(zé)。董事會(huì)需公平對(duì)待股東,，最大程度地維護(hù)股東權(quán)益,。另外，董事會(huì)也應(yīng)當(dāng)重視并公平對(duì)待其他利益相關(guān)者的權(quán)益,，包括員工,、債權(quán)人、客戶(hù),、供應(yīng)商和社區(qū)等,。《OECD公司治理原則》認(rèn)為有效的公司冶理框架應(yīng)確保董事會(huì)對(duì)公司的戰(zhàn)略指導(dǎo)和對(duì)管理層的有效監(jiān)督,，確保董事會(huì)對(duì)公司和股東利益負(fù)責(zé),。

知識(shí)點(diǎn)來(lái)源：第五章 公司治理

注：以上內(nèi)容選自田明老師24年《戰(zhàn)略》基礎(chǔ)階段課程講義

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