財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心一般都具有三項(xiàng)功能：一是結(jié)算功能,，集團(tuán)內(nèi)部各成員企業(yè)統(tǒng)一在財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，由財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心以一個(gè)戶(hù)頭對(duì)銀行辦理集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的資金結(jié)算業(yè)務(wù),。此舉改變了以往都通過(guò)銀行完成內(nèi)部結(jié)算的辦法,，節(jié)約了大量的銀行手續(xù)費(fèi)用，加快了成員企業(yè)之間資金往來(lái)的速度,。二是內(nèi)部控制職能,，建立財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心后，母子公司所有的收入都進(jìn)入了財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心在銀行開(kāi)立的賬戶(hù),，同時(shí),，也由其統(tǒng)一撥付各成員企業(yè)因業(yè)務(wù)所需的貨幣資金，做到了對(duì)資金收支狀況及使用方向的監(jiān)控,。三是資金融通功能,，財(cái)務(wù)公司或資金結(jié)算中心通過(guò)吸收存款的方式把集團(tuán)內(nèi)閑置和分散的資金集中起來(lái)，再以低息發(fā)放貸款的方式將資金分配給集團(tuán)內(nèi)需要資金的企業(yè),，從而減少了資金的沉淀,、浪費(fèi)，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)內(nèi)資金相互調(diào)劑余缺,，提高資金的使用效率,。通過(guò)成立財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司,，對(duì)集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)一管理,，是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金有效管理,，提高集團(tuán)資金使用效率的重要途徑。

　　目前在我國(guó)金融自由化,、經(jīng)營(yíng)混業(yè)化的大背景下,，財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司作為混業(yè)式的非銀行金融機(jī)構(gòu)，既可以擔(dān)當(dāng)集團(tuán)企業(yè)資金司庫(kù)的角色,，對(duì)集團(tuán)及下屬企業(yè)的資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理,，又可以發(fā)揮商業(yè)信用管理的金融功能，通過(guò)對(duì)集團(tuán)資金的靈活使用和多元化投資,，盤(pán)活集團(tuán)閑置資金,，實(shí)現(xiàn)資金優(yōu)化配置，促進(jìn)集團(tuán)業(yè)務(wù)領(lǐng)域不斷擴(kuò)展,，規(guī)模不斷擴(kuò)大,，為集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略提供全方位的金融服務(wù)。

　　西門(mén)子集團(tuán)以財(cái)務(wù)部為基礎(chǔ),，于1997年成立金融服務(wù)公司Siemens Financial Services(SFS),，為工業(yè)、能源和醫(yī)療三大業(yè)務(wù)提供跨部門(mén)金融服務(wù),，目前在全球雇員數(shù)已超過(guò)1900人,。過(guò)去5年，西門(mén)子金融服務(wù)公司運(yùn)作的資產(chǎn)平均在100億歐元,，2008年達(dá)到113.3億歐元,，占西門(mén)子集團(tuán)總資產(chǎn)的12%;5年中ROE平均為29.4%，稅前收益保持在3億歐元左右,，2008年為2.9億元,，占西門(mén)子集團(tuán)全部稅前收益的10%。與西門(mén)子集團(tuán)類(lèi)似,，中石化集團(tuán)的財(cái)務(wù)公司同樣立足內(nèi)部服務(wù),，目前已經(jīng)擁有上海、南京,、廣州,、新疆、山東,、鄭州,、成都、武漢,、天津9家分公司,，至2008年底,，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)總額達(dá)到1200多億元人民幣，占到集團(tuán)資產(chǎn)總額的11.6%,，2008年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額15.5億元人民幣,，達(dá)到集團(tuán)利潤(rùn)總額的6%左右。韓國(guó)最大的集團(tuán)企業(yè)—— —三星集團(tuán)則在其金融板塊起步之初就積極關(guān)注外部市場(chǎng)開(kāi)拓,，早在1952年就成立安國(guó)火災(zāi),，開(kāi)始了其金融多元化的初步嘗試，目前,，三星金融作為三星集團(tuán)重要的產(chǎn)業(yè)板塊之一,，主要包括火災(zāi)海上保險(xiǎn)、信托公司,、生命保險(xiǎn)及證券四大支柱產(chǎn)業(yè),，金融板塊收入已超過(guò)集團(tuán)收入的20%。

　　結(jié)合各大型集團(tuán)實(shí)踐,，筆者將集團(tuán)企業(yè)在不同發(fā)展階段中的通過(guò)財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司管理資金的模式及所參與的金融業(yè)務(wù)定位做了三個(gè)階段總結(jié)：

　　第一階段,，在企業(yè)資源允許的情況下，企業(yè)出于集團(tuán)內(nèi)部資金管理,、業(yè)務(wù)擴(kuò)張的需求或增加效益,、擴(kuò)大規(guī)模等多元化戰(zhàn)略需求，通過(guò)成立財(cái)務(wù)公司或金融股服務(wù)公司,，參與金融業(yè)務(wù),。

　　第二階段，在財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司,，及金融板塊初具規(guī)模的階段,，依據(jù)金融板塊定位，各財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司在服務(wù)集團(tuán)與開(kāi)拓外部市場(chǎng)之間有所側(cè)重,，或?qū)Ｗ⒂谀骋环矫�,。以多元化為核心定位的�?cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司依托于服務(wù)集團(tuán)，積極布局產(chǎn)業(yè),，提升自身能力,，開(kāi)拓外部市場(chǎng)，如華能,、國(guó)網(wǎng)集團(tuán);而以服務(wù)為核心定位的財(cái)務(wù)公司和金融服務(wù)公司則以服務(wù)集團(tuán)為動(dòng)力,，深入挖掘集團(tuán)需求，專(zhuān)注開(kāi)拓集團(tuán)所需金融產(chǎn)業(yè),，不斷提升業(yè)務(wù)能力,，為集團(tuán)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，如中石化、西門(mén)子,。

　　第三階段,，財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力大幅提升后，對(duì)金融產(chǎn)業(yè)進(jìn)行優(yōu)化配置和布局,，在產(chǎn)業(yè)板塊及金融板塊之間形成了完善的業(yè)務(wù)協(xié)同,，如GE集團(tuán)，金融板塊與集團(tuán)發(fā)展也形成了強(qiáng)大的戰(zhàn)略協(xié)同,，如三星集團(tuán),，集團(tuán)資金管理與產(chǎn)融之間互為動(dòng)力,，互相促進(jìn),，共同發(fā)展。

　　總的來(lái)說(shuō),，集團(tuán)資金管理無(wú)論是何種動(dòng)因,，處于何種發(fā)展階段，集團(tuán)企業(yè)通過(guò)財(cái)務(wù)公司或金融服務(wù)公司實(shí)現(xiàn)資金有效管理,，必然要服務(wù)于集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略,，實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略協(xié)同。

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