一、 辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

　�,。ㄒ唬�、��(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核辦理款項收付,。對重大的開支項目,，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可支付,，收付款后要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記,。

　　（二）,、庫存現(xiàn)在不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時存入銀行，不得以白條抵充庫存現(xiàn)象,，更不得任意挪用現(xiàn)象。

　　二,、 登記現(xiàn)金日記賬

　�,。ㄒ唬� 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬,，當(dāng)日的收支款項當(dāng)日必須入賬,，并結(jié)出余額，每日終了,，現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符,，如有差錯，要及時查詢處理。

　�,。ǘ��� 出納人員不得兼管收入,、費用、債權(quán),、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會計檔案保管工作,。

　　三、 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券

　　對于現(xiàn)金和各種有價證券,，要確保其安全和完整無缺,，如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任,。要保守保險柜密碼,，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人,。

　　四,、 保管有關(guān)印章、空白收據(jù)

　�,。ㄒ唬� 出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。

　�,。ǘ��� 對于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理,，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。