一,、 辦理現(xiàn)金收付結(jié)算業(yè)務(wù)

　�,。ㄒ唬�、��(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定,，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證,，進(jìn)行復(fù)核辦理款項(xiàng)收付。對(duì)重大的開支項(xiàng)目,，必須經(jīng)過會(huì)計(jì)主管人員,、總會(huì)計(jì)師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章,，方可支付，收付款后要在收付款憑證上簽章,，并加蓋“收訖”,、“付訖”戳記。

　�,。ǘ�）、庫存現(xiàn)在不得超過銀行核定的限額,，超過部分要及時(shí)存入銀行,，不得以白條抵充庫存現(xiàn)象，更不得任意挪用現(xiàn)象,。

　　二,、 登記現(xiàn)金日記賬

　　（一） 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證,，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬,，當(dāng)日的收支款項(xiàng)當(dāng)日必須入賬，并結(jié)出余額,，每日終了,，現(xiàn)金的賬面余額要同實(shí)際庫存現(xiàn)金核對(duì)相符，如有差錯(cuò),，要及時(shí)查詢處理,。

　　（二） 出納人員不得兼管收入,、費(fèi)用,、債權(quán)、債務(wù)賬簿的登記工作通訊稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作,。

　　三,、 保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券

　　對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無缺,，如有短缺,，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼,，保管好鑰匙,，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

　　四,、 保管有關(guān)印章,、空白收據(jù)

　　（一） 出納人員所管的印章必須妥善保管,，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用,。

　�,。ǘ��� 對(duì)于空白收據(jù)必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù),。