3.金庫：

　　（1）金庫內(nèi)外門應(yīng)備正副鑰匙各一副，內(nèi)門正鑰匙由出納員負(fù)責(zé)管理使用,，外門正鑰匙由經(jīng)理或指定副經(jīng)理掌管，非兩者不得啟閉金庫,，內(nèi)外門副鑰匙由經(jīng)理會(huì)同會(huì)計(jì)科長及主辦出納員密封緘口蓋騎縫章后,，交由經(jīng)理另行保管。

　�,。�2）因故不能使用正鑰匙需使用副鑰匙時(shí),，經(jīng)理須會(huì)同會(huì)計(jì)科長及主辦出納員啟封，用后重行封存,。

　　4.貴重物品的保管：

　　凡與業(yè)務(wù)有關(guān)的有價(jià)證券等貴重物品,，需寄存出納專用的金庫時(shí)，應(yīng)由經(jīng)辦人員成扎或整箱密封,，并由主管人員簽章后,，連同保管條（寫明交存的件數(shù)）交出納員，出納員點(diǎn)收后給保管條簽章交經(jīng)辦員收?qǐng)?zhí),，發(fā)還保管物時(shí),，收回保管條注銷后裝訂保管備查。

　　5.銀行存款支票簿的使用：

　�,。�1）領(lǐng)用支票簿時(shí),，須由主管指派的經(jīng)管員編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”發(fā)交經(jīng)辦人員簽章使用。

　�,。�2）作廢的支票,，須蓋“作廢”戳記，粘貼于該同一號(hào)碼的存根上,，以示慎重,。

　　（3）每日營業(yè)終了時(shí),，經(jīng)辦員應(yīng)即查對(duì)當(dāng)日簽發(fā)的支票存根,，結(jié)計(jì)金額在存根最后一張背面,，與銀行存款科目簽發(fā)總數(shù)是否相符，同時(shí)查點(diǎn)尚未使用的空白張數(shù)是否相符,。

　�,。�4）用訖的支票簿（存根）,，須交還經(jīng)管員查核使用張數(shù)及作廢張數(shù)是否相符，并在“空白單據(jù)登記簿”備注欄注明后,，妥為保存（訂為15年）。

　　6.銀行存款的印鑒：

　　銀行存款的印鑒為有權(quán)簽章人員印鑒（簽章,、職章,、私章）及副署人員印鑒（會(huì)計(jì)科長,、信托科長,、出納員的印章）,。

　　7.號(hào)碼牌的使用：

　�,。�1）“號(hào)碼牌”本身并非付款憑證,，僅為經(jīng)辦員方便認(rèn)識(shí)交付客戶的標(biāo)記,，主管應(yīng)指派經(jīng)管員負(fù)責(zé)分發(fā)、收回及查對(duì),。

　�,。�2）經(jīng)管員發(fā)給號(hào)碼牌時(shí),，應(yīng)編列號(hào)碼登記在“空白單據(jù)登記簿”，由經(jīng)辦員簽章領(lǐng)用,，營業(yè)終了后,，各經(jīng)辦員應(yīng)將當(dāng)日使用后收回部分及未使用部分分別整理后,，交還經(jīng)管員集中保管,，使用后收回部分保管一個(gè)月后燒毀,。

　　（3）經(jīng)辦員簽發(fā)“號(hào)碼牌”予顧客時(shí),，應(yīng)在其正面與收入或支出傳票加蓋騎縫私章并蓋日期戳記，收回“號(hào)碼牌”時(shí),，應(yīng)對(duì)騎縫圖章詳加核對(duì)以防仿造假冒,，收回后并應(yīng)即予以注銷,。

　�,。�4）“號(hào)碼簿”隔日無效，當(dāng)日營業(yè)終了后,，如客戶未取款項(xiàng)時(shí)，經(jīng)辦員應(yīng)向主辦科長報(bào)告并填制（貨）暫收款項(xiàng)傳票入帳,，日后客戶持單前來取款明須查明緣由報(bào)告主管認(rèn)可后，填制（借）暫收款項(xiàng)傳票辦理付款�,！疤�(hào)碼牌”經(jīng)管員應(yīng)將其號(hào)碼登記備查,。

　�,。�5）號(hào)碼牌如有遺失時(shí),，應(yīng)按下列各點(diǎn)辦理：

　　顧客遺失時(shí)，應(yīng)查明其交易性質(zhì),、金額等詳情，如認(rèn)為無疑義應(yīng)請(qǐng)顧客書面作廢,，經(jīng)主管核準(zhǔn)后照付款項(xiàng),，但如認(rèn)為必要時(shí)應(yīng)請(qǐng)覓具妥保后始予付款。

　　公司內(nèi)部經(jīng)辦員或經(jīng)管員遺失時(shí)應(yīng)報(bào)請(qǐng)主管查明其遺失原由，倘因遺失而發(fā)生事故時(shí),，應(yīng)由該經(jīng)辦員或經(jīng)管員負(fù)一切責(zé)任,。

　　以上兩種情形發(fā)生時(shí)，并應(yīng)通知經(jīng)管員將其號(hào)碼登記備查,。

　�,。�6）“號(hào)碼牌”應(yīng)以各種不同顏色印制,，經(jīng)管同分發(fā)使用時(shí)應(yīng)逐日以不同的顏色分發(fā)，以防仿制或假冒,。

　　票據(jù)的處理

　　（一）收受票據(jù)應(yīng)注意事項(xiàng)：

　　1.凡與業(yè)務(wù)無關(guān)的票據(jù)不得收受,。

　　2.如非本人票據(jù)應(yīng)請(qǐng)客戶親自背書，如屬指名票據(jù)應(yīng)請(qǐng)?zhí)ь^人加蓋印章。

　　3.收受的票據(jù)面額較應(yīng)繳納款項(xiàng)為多時(shí),，在未兌現(xiàn)以前不得找還,，其差額應(yīng)俟兌現(xiàn)以“暫收款項(xiàng)”科目處理后退還,。

　　4.營業(yè)部門各經(jīng)辦員（包括外勤職員及出納員）收到票據(jù)時(shí)，應(yīng)立即在票據(jù)左上角畫橫線二道,，并在收入傳票摘要欄注明收票日期,、票據(jù)號(hào)碼、付款行庫,、金額及到期日,。

　　（二）收受本埠即期票據(jù)的處理：

　　1.凡出納員收入本埠即期的票據(jù),，應(yīng)即日提出交換并在收入會(huì)票摘要欄加蓋“一交”,、“二交”戳記，如當(dāng)日不及交換者,，應(yīng)在收入傳票摘要欄加蓋“交換”戳記,，以使經(jīng)辦員作為填注有關(guān)帳簿的依據(jù)，以杜流弊,。

　　2.出納員收入的票據(jù)提出兌現(xiàn)或經(jīng)交換被退票時(shí),，應(yīng)查驗(yàn)該票據(jù)是否由本公司提出，退票理由是否充足,，經(jīng)驗(yàn)明確實(shí)后,，應(yīng)立即聯(lián)絡(luò)經(jīng)辦員以最迅速的方法，通知顧客前來辦理退票手續(xù),。

　　3.出納員收受的即期票據(jù),，應(yīng)立即登記在“票據(jù)明細(xì)表”并在存入行存時(shí)加以注明行庫類別，以于必要時(shí)與行庫對(duì)帳,。

　�,。ㄈ�）��(yīng)收票據(jù)的處理：

　　1.出納收受應(yīng)收票據(jù)時(shí)，應(yīng)按到期日順序妥為保管票據(jù)（外埠的票據(jù)應(yīng)分開保管及時(shí)提出代收）,，并根據(jù)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表,，按到期日分別列在“應(yīng)收票據(jù)備查簿”,，所保管的票據(jù)張數(shù)，金額應(yīng)與應(yīng)收票據(jù)備查簿的記載相符,。

　　2.應(yīng)收票據(jù)到期,，出納應(yīng)檢出該日期票據(jù)與“應(yīng)收票備查簿”的記載核對(duì)無誤后存入行庫。

　　3.顧客要求調(diào)換或領(lǐng)回公司保管中的票據(jù)時(shí),，除以現(xiàn)金抵換外應(yīng)以書面申請(qǐng)為原則,，主管準(zhǔn)許調(diào)換時(shí)，出納應(yīng)于“應(yīng)收票據(jù)備查簿”變更該筆記載,，并應(yīng)請(qǐng)主管蓋章證明,。