求本題分錄解答詳解
甲公司及其子公司適用的所得稅稅率均為25%。甲公司2×13年3月10日從其擁有80%股份的子公司購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),，該設(shè)備為子公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品,，成本3400萬(wàn)元，售價(jià)4000萬(wàn)元（不含增值稅）,，另支付安裝費(fèi)16萬(wàn)元，甲公司已付款且該設(shè)備當(dāng)月投入使用，預(yù)計(jì)使用年限為5年（與稅法相同）,，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊（與稅法相同）,。下列關(guān)于甲公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的說(shuō)法正確的有（ ?。?br data-filtered="filtered"/>
問題來(lái)源：
甲公司及其子公司適用的所得稅稅率均為25%,。甲公司2×13年3月10日從其擁有80%股份的子公司購(gòu)進(jìn)設(shè)備一臺(tái),，該設(shè)備為子公司所生產(chǎn)的產(chǎn)品，成本3400萬(wàn)元,，售價(jià)4000萬(wàn)元（不含增值稅）,，另支付安裝費(fèi)16萬(wàn)元，甲公司已付款且該設(shè)備當(dāng)月投入使用,，預(yù)計(jì)使用年限為5年（與稅法相同）,，預(yù)計(jì)凈殘值為零，采用年數(shù)總和法計(jì)提折舊（與稅法相同）,。下列關(guān)于甲公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的說(shuō)法正確的有（ ?。?br>
正確答案：A,C
答案分析：
2×13年年末甲公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)=[600-（600×5/15×9/12）]×25%=112.5（萬(wàn)元）,；2×14年年末甲公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí),，應(yīng)抵銷的累計(jì)折舊=600×5/15+600×4/15×9/12=320（萬(wàn)元）。
趙老師
2020-07-10 23:25:30 622人瀏覽
借：年初未分配利潤(rùn)600
貸：固定資產(chǎn)600
借：固定資產(chǎn)150
貸：年初未分配利潤(rùn)150
借：遞延所得稅資產(chǎn)112.5
貸：年初未分配利潤(rùn)112.5
借：固定資產(chǎn)320
貸：管理費(fèi)用320
借：遞延所得稅資產(chǎn)80
貸：所得稅費(fèi)用80
每個(gè)努力學(xué)習(xí)的小天使都會(huì)有收獲的,，加油,！相關(guān)答疑
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