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遞延所得稅和應(yīng)交稅費(fèi)分錄怎么寫？

老師,，分錄寫一下吧謝謝?。?/p>

所得稅費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)和計(jì)量 2020-08-14 13:45:12

問(wèn)題來(lái)源：

甲公司全年實(shí)現(xiàn)稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)200萬(wàn)元,，非公益性捐贈(zèng)支出為15萬(wàn)元,，各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款為3萬(wàn)元，超標(biāo)的業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)為5萬(wàn)元,，發(fā)生的其他可抵扣暫時(shí)性差異為20萬(wàn)元（該暫時(shí)性差異影響損益）,。該公司適用的所得稅稅率為25%,，期初遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債的余額均為0。不考慮其他因素,，下列各項(xiàng)關(guān)于甲公司的處理正確的有（　?。?br>

A、企業(yè)應(yīng)交所得稅為60.75萬(wàn)元
B,、企業(yè)應(yīng)納稅所得額為243萬(wàn)元
C,、企業(yè)遞延所得稅資產(chǎn)期末余額為5萬(wàn)元
D、所得稅費(fèi)用為60.75萬(wàn)元

正確答案：A,B

答案分析：

本期應(yīng)納稅所得額=200+15+3+5+20=243（萬(wàn)元）,；本期應(yīng)交所得稅=243×25%=60.75（萬(wàn)元）,；遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=（5+20）×25%=6.25（萬(wàn)元）；所得稅費(fèi)用=60.75-6.25=54.5（萬(wàn)元）,。

查看完整問(wèn)題

劉老師

2020-08-14 14:03:52 2474人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

借：所得稅費(fèi)用  60.75 

貸：應(yīng)交稅費(fèi)  60.75  

借：遞延所得稅資產(chǎn)6.25 

貸：所得稅費(fèi)用  6.25 

明天的你會(huì)感激現(xiàn)在拼命的自己,，加油！
有幫助(6) 答案有問(wèn)題,？

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