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中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)

中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都是不影響資產(chǎn)負(fù)債表但影響利潤表嗎,？中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別是什么？表外業(yè)務(wù)具體有哪些,？（請舉例子）

商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù) 2024-10-29 06:06:05

問題來源：

考點(diǎn)3：商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)
中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債,，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù),，包括收取服務(wù)費(fèi)和代客買賣業(yè)務(wù)，如理財(cái),、咨詢顧問,、基金和債券的代理買賣,、代客買賣資金產(chǎn)品、代理收費(fèi),、托管和支付結(jié)算等業(yè)務(wù),。表外業(yè)務(wù)是指按照現(xiàn)行的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則雖不反映在資產(chǎn)負(fù)債表中，但同資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)關(guān)系密切,，在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù),，需要在表外對其進(jìn)行記載，以便對其進(jìn)行反映,、核算和監(jiān)管,。
(一)商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念的變化
在西方發(fā)達(dá)國家由分業(yè)經(jīng)營轉(zhuǎn)向混業(yè)經(jīng)營的過程中，商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的地位日益提高,，逐漸成為商業(yè)銀行收入的重要來源之一,。這與其經(jīng)營觀念的不斷更新與發(fā)展有直接關(guān)系。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)經(jīng)營觀念的變化經(jīng)歷了三個(gè)階段,。
第一階段是20世紀(jì)50年代至70年代末,，當(dāng)時(shí)流行資產(chǎn)負(fù)債綜合管理，各商業(yè)銀行為了尋找利潤增長新途徑而開展中間業(yè)務(wù),，沒有對中間業(yè)務(wù)加以戰(zhàn)略性思考,。此時(shí)僅限于開辦諸如承兌擔(dān)保、信用證,、外匯買賣等中間業(yè)務(wù),。
第二階段是20世紀(jì)70年代末至80年代末，分業(yè)經(jīng)營與利率管制開始放松,，中間業(yè)務(wù)開始蓬勃發(fā)展,。
第三階段是20世紀(jì)80年代末以來，中間業(yè)務(wù)收入進(jìn)入快速增長階段,。一些發(fā)達(dá)國家銀行的中間業(yè)務(wù)收入占銀行總收入的比例在30%以上,，有的超過50%,甚至在70%以上。
我國商業(yè)銀行在改革開放之前,，以經(jīng)營傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主,，中間業(yè)務(wù)沒有受到重視，業(yè)務(wù)發(fā)展嚴(yán)重滯后,。自改革開放至1994年,，我國商業(yè)銀行陸續(xù)開展中間業(yè)務(wù)，但總體發(fā)展較慢,，仍然局限在傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)范圍內(nèi),。1994年以來，各家商業(yè)銀行逐漸認(rèn)識(shí)到發(fā)展中間業(yè)務(wù)的重要性，并將其視為拓展生存與發(fā)展空間,、提高綜合競爭力,、應(yīng)對外資銀行大量進(jìn)入所帶來挑戰(zhàn)的重要舉措。這一時(shí)期我國商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)得到了很大發(fā)展,。
隨著我國市場經(jīng)濟(jì)和金融體制改革的深入發(fā)展,，商業(yè)銀行以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)與效益約束機(jī)制，以及以價(jià)值最大化為目標(biāo)的綜合經(jīng)營發(fā)展模式正在逐步形成,。雖然長期以來，存貸利差一直是我國商業(yè)銀行盈利的基礎(chǔ),，但隨著我國利率市場化進(jìn)程的逐步推進(jìn),，客戶對資金來源多樣化的需求不斷增長，商業(yè)銀行適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化,，主動(dòng)求變,，改進(jìn)優(yōu)化各類中間業(yè)務(wù)，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)對金融服務(wù)的需求,，在較長一段時(shí)間內(nèi),，發(fā)展中間業(yè)務(wù)將是商業(yè)銀行改善客戶結(jié)構(gòu)、增強(qiáng)核心競爭力的重要手段,。
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張老師

2024-10-29 17:37:27 1242人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：


首先，我們來解答你的第一個(gè)問題：中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)是否都不影響資產(chǎn)負(fù)債表但影響利潤表,。一般來說,，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)都不會(huì)直接反映在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表上，但它們確實(shí)可以為銀行帶來非利息收入,，從而影響利潤表,。這些收入主要來源于手續(xù)費(fèi)、傭金等,。


接下來,，中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)的區(qū)別：




  1. 中間業(yè)務(wù)主要是銀行以中間人的身份為客戶辦理收付、結(jié)算和其他委托事項(xiàng),，提供各種金融服務(wù)并收取手續(xù)費(fèi),。這些業(yè)務(wù)通常不直接涉及銀行的資金，因此風(fēng)險(xiǎn)相對較低,。




  2. 表外業(yè)務(wù)則更為復(fù)雜,，它可能涉及銀行的或有資產(chǎn)和或有負(fù)債，這些項(xiàng)目在一定條件下可能轉(zhuǎn)化為表內(nèi)的資產(chǎn)或負(fù)債,。因此,，表外業(yè)務(wù)通常具有更高的風(fēng)險(xiǎn)。




至于表外業(yè)務(wù)的具體類型,，這里有一些例子：



  • 貸款承諾：銀行承諾在未來某一時(shí)點(diǎn)按照約定的條件為客戶提供貸款,。

  • 信用證業(yè)務(wù)：銀行根據(jù)客戶的要求向第三方開立信用證,，承諾在符合條款時(shí)支付一定金額。

  • 保函業(yè)務(wù)：銀行應(yīng)客戶要求向受益人發(fā)出的書面承諾,，在客戶未履行合同義務(wù)時(shí)承擔(dān)支付責(zé)任,。


此外，還有票據(jù)承兌和貼現(xiàn),、資產(chǎn)證券化,、金融衍生品交易等也屬于表外業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)為銀行提供了多樣化的收入來源,，但同時(shí)也增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn),。因此，在開展這些業(yè)務(wù)時(shí),，銀行需要謹(jǐn)慎評估風(fēng)險(xiǎn)并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施,。

希望可以幫助到您O(∩_∩)O~
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