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普通可轉(zhuǎn)換債券與分離交易可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

老師可轉(zhuǎn)換債券與分離交易可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

優(yōu)先股發(fā)行股票的上市與交易 2019-08-30 09:40:51

問題來源：

專題四公司法、證券法

多模塊綜合

【大題15】（2014年）

大華股份有限公司（以下簡稱“大華公司”）于2006年在上海證券交易所上市,，普通股總數(shù)為5億股,，甲、乙分別持有大華公司31%和25%的股份,。截至2013年年底,，大華公司凈資產(chǎn)額為10億元，最近3年可分配利潤分別為3000萬元,、2000萬元和1000萬元,。

2014年2月，大華公司董事會決定,，擬向合格投資者公開發(fā)行公司債券籌資5億元,，期限為5年，年利率為6%,。財務顧問四維公司認為,，大華公司的凈資產(chǎn)和利潤情況均不符合公開發(fā)行公司債券的條件，建議考慮其他融資途徑,。

2014年3月,，大華公司董事會做出決議，擬公開發(fā)行優(yōu)先股,，并制定方案如下：（1）發(fā)行優(yōu)先股3億股,，擬籌資5億元；（2）第一年股息率為6%,，此后每兩年根據(jù)市場利率調(diào)整一次,；（3）優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，還可與普通股股東一起參加剩余利潤分配,。2014年4月,，在大華公司召開的年度股東大會上，優(yōu)先股融資方案未獲通過,。

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謝老師

2019-08-30 15:49:20 1966人瀏覽

哈嘍,！努力學習的小天使：

		普通的可轉(zhuǎn)債	分離交易的可轉(zhuǎn)債
發(fā)行條件	最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率	平均不低于6％
	本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％	√	√
	凈資產(chǎn)		最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
	最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券1年的利息	√	√
	現(xiàn)金流量凈額		最近3個會計年度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額平均不少于公司債券1年的利息，但最近3個會計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％除外
擔保		應當提供擔保,，但最近一期期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
期限		最短為1年,，最長為6年	分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年
轉(zhuǎn)股期限/行權期間	都是6個月以后	自發(fā)行結(jié)束之日起6個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票	自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個月起方可行權
轉(zhuǎn)股價格/行權價格	相同	轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前20個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價	行權價格應不低于公告募集說明書日前20個交易日公司股票均價和前一個交易日的均價