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普通可轉(zhuǎn)換債券與分離交易可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

老師可轉(zhuǎn)換債券與分離交易可轉(zhuǎn)換債券的區(qū)別

優(yōu)先股發(fā)行股票的上市與交易 2019-08-30 09:40:51

問(wèn)題來(lái)源：

專題四公司法,、證券法

多模塊綜合

【大題15】（2014年）

大華股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“大華公司”）于2006年在上海證券交易所上市,，普通股總數(shù)為5億股,，甲,、乙分別持有大華公司31%和25%的股份,。截至2013年年底,，大華公司凈資產(chǎn)額為10億元,，最近3年可分配利潤(rùn)分別為3000萬(wàn)元,、2000萬(wàn)元和1000萬(wàn)元,。

2014年2月，大華公司董事會(huì)決定,，擬向合格投資者公開(kāi)發(fā)行公司債券籌資5億元,，期限為5年，年利率為6%,。財(cái)務(wù)顧問(wèn)四維公司認(rèn)為,，大華公司的凈資產(chǎn)和利潤(rùn)情況均不符合公開(kāi)發(fā)行公司債券的條件，建議考慮其他融資途徑,。

2014年3月,，大華公司董事會(huì)做出決議，擬公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股,，并制定方案如下：（1）發(fā)行優(yōu)先股3億股,，擬籌資5億元；（2）第一年股息率為6%,，此后每?jī)赡旮鶕?jù)市場(chǎng)利率調(diào)整一次,；（3）優(yōu)先股股東按照約定股息率分配股息后，還可與普通股股東一起參加剩余利潤(rùn)分配,。2014年4月,，在大華公司召開(kāi)的年度股東大會(huì)上，優(yōu)先股融資方案未獲通過(guò),。

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謝老師

2019-08-30 15:49:20 1961人瀏覽

哈嘍,！努力學(xué)習(xí)的小天使：

		普通的可轉(zhuǎn)債	分離交易的可轉(zhuǎn)債
發(fā)行條件	最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率	平均不低于6％
	本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過(guò)最近一期期末凈資產(chǎn)額的40％	√	√
	凈資產(chǎn)		最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元
	最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)不少于公司債券1年的利息	√	√
	現(xiàn)金流量?jī)纛~		最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~平均不少于公司債券1年的利息,，但最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6％除外
擔(dān)保		應(yīng)當(dāng)提供擔(dān)保，但最近一期期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于人民幣15億元的公司除外
期限		最短為1年,，最長(zhǎng)為6年	分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限最短為1年
轉(zhuǎn)股期限/行權(quán)期間	都是6個(gè)月以后	自發(fā)行結(jié)束之日起6個(gè)月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票	自發(fā)行結(jié)束至少已滿6個(gè)月起方可行權(quán)
轉(zhuǎn)股價(jià)格/行權(quán)價(jià)格	相同	轉(zhuǎn)股價(jià)格應(yīng)不低于募集說(shuō)明書公告日前20個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)	行權(quán)價(jià)格應(yīng)不低于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)