問題來源：
（1）判斷甲公司采取的是哪種營運資本籌資策略,，并分別計算旺季和淡季時的易變現(xiàn)率,。
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宮老師
2025-03-25 13:47:26 650人瀏覽
尊敬的學員,，您好：
進一步化簡一下就是：易變現(xiàn)率=1-短期金融負債/經(jīng)營性流動資產(chǎn),。這個是易變現(xiàn)率的公式。
在淡季的時候,，波動性流動資產(chǎn)900萬元用于償還短期借款810萬元之后還有90萬元的資金剩余,，體現(xiàn)為凈金融流動資產(chǎn)為90萬元，或者理解凈金融流動負債為-90萬元,，所以,，易變現(xiàn)率=1-（-90/800）=1+90/800。
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