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報表上重分類怎么做

（工作實操）報表上做重分類

財務(wù)報表 2022-12-06 14:12:19

鄒冬梅

2022-12-06 14:40:11 2403人瀏覽

重分類往往會涉及6個往來科目（應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款,、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款,、其他應(yīng)收款,、其他應(yīng)付款），調(diào)整后的結(jié)果在報表中體現(xiàn)為資產(chǎn)類加一個正數(shù),，負(fù)債類加一個正數(shù),。 通常科目之間的調(diào)整如下： 1,、應(yīng)收賬款貸方發(fā)生額重分類為預(yù)收賬款貸方發(fā)生額 2,、預(yù)收賬款借方發(fā)生額重分類為應(yīng)收賬款借方發(fā)生額 3、應(yīng)付賬款借方發(fā)生額重分類為預(yù)付賬款借方發(fā)生額 4,、預(yù)付賬款貸方發(fā)生額重分類為應(yīng)付賬款貸方發(fā)生額 5,、其他應(yīng)收款貸方發(fā)生額重分類為其他應(yīng)付款貸方發(fā)生額 6、.其他應(yīng)付款借方發(fā)生額重分類為其他應(yīng)收款借方發(fā)生額 以下是往來科目的在報表中的取數(shù)公式 （1）應(yīng)收賬款=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備 （2）預(yù)收賬款=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù) （3）應(yīng)付賬款=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計數(shù) （4）預(yù)付賬款=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù)+預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計數(shù) （5）其他應(yīng)收款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計數(shù)一計提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備 （6）其他應(yīng)付款=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)+其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計數(shù)
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