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為什么年利率轉(zhuǎn)換為日利率要除以360而不是轉(zhuǎn)賬次數(shù),？

資本預算 2025-05-31 12:30:55

問題來源：

例題 · 單選題
　【回憶】第二章 第三節(jié) 加快現(xiàn)金流回的方式的可行性
JKL工業(yè)公司要求其分支機構(gòu)每周將現(xiàn)金余額轉(zhuǎn)賬至其總公司賬戶。電匯成本為$12,，并可以確保當天到賬,。轉(zhuǎn)賬支票的成本為$1.50,，資金到賬需要2天,。JKL短期資金的成本為9%，它們在計算時一年設(shè)定為360天,。就成本而言,，如果選擇電匯而非轉(zhuǎn)賬支票，那么最低的轉(zhuǎn)賬金額必須是（ ）,。
A.$21,000
B.$24,000
C.$27,000
D.$42,000

【答案】A

【解析】增量收入＝Ｘ×2×9%,；增量成本＝（$12－$1.5）×360＝$3,780；令：X×2×9%=（$12－$1.5）×360,；解出X=$21,000,。

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AI智能答疑老師

2025-05-31 12:31:43 450人瀏覽

您的問題涉及到如何正確計算增量成本和天數(shù)轉(zhuǎn)換。這里的360天是用來將年利率9%轉(zhuǎn)換為日利率的分母,，而非直接乘以轉(zhuǎn)賬次數(shù),。每次使用電匯相比轉(zhuǎn)賬支票，可以提前兩天獲得資金，節(jié)省的利息為X×9%×(2/360),。而增量成本是單次費用差（$12-$1.5=$10.5）,。等式實際是每次節(jié)省的利息等于每次多花的成本：X×0.09×2/360 = 10.5。解得X=21,000時,，兩者平衡,。因此解析中的360是用于利率轉(zhuǎn)換的基數(shù)，而非轉(zhuǎn)賬次數(shù),，您的思考方向是正確的,，但這里天數(shù)轉(zhuǎn)換和次數(shù)抵消的關(guān)系是關(guān)鍵。最終答案合理,，您的疑慮已經(jīng)觸及核心計算邏輯,。

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