1.甲公司的下列收入中，屬于企業(yè)所得稅免稅收入的是（　?。?。

正確答案：B,C

答案分析：

（1）

2.甲公司和乙公司簽訂該租賃合同共計(jì)應(yīng)繳納印花稅（　?。┰?。

正確答案：C

答案分析：（1）租賃合同應(yīng)當(dāng)以合同所載租金作為計(jì)稅依據(jù),，與“租賃物本身的價(jià)值”無關(guān)；（2）簽訂租賃合同的雙方（甲公司和乙公司）都需要繳納印花稅,，所以在計(jì)算應(yīng)繳納印花稅合計(jì)時(shí)需要“乘以2”,，應(yīng)稅合同應(yīng)納稅額=計(jì)稅依據(jù)×適用稅率=80000×1‰×2=160（元）。

3.甲公司的下列業(yè)務(wù)中,，在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),，應(yīng)視同銷售計(jì)算所得稅的是（　　）,。

正確答案：A,B,C,D

答案分析：企業(yè)所得稅視同銷售的關(guān)鍵點(diǎn)在于所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移,。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換（選項(xiàng)A）,，以及將貨物,、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈（選項(xiàng)C）,、償債（選項(xiàng)B）,、贊助、集資,、廣告,、樣品、職工福利（選項(xiàng)D）或者利潤分配等用途的,，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物,、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國務(wù)院財(cái)政,、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外,。

4.甲公司在計(jì)算2022年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出金額是（　?。┤f元,。

正確答案：A

答案分析：（1）除另有規(guī)定外,，直接的捐贈不得稅前扣除,，所以直接向丁中學(xué)捐贈3萬元不得扣除；（2）公益性捐贈限額扣除,，扣除限額=190×12%=22.8（萬元）＜實(shí)際發(fā)生額24萬元,，所以只能按照限額扣除22.8萬元。